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年底關(guān)賬財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)課程

【課程背景】
2022年在不平凡的大環(huán)境下，企業(yè)正面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)。穩(wěn)步實(shí)施發(fā)票電子化改革，深化稅收大數(shù)據(jù)共享應(yīng)用，到2023年實(shí)現(xiàn)從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。稅務(wù)執(zhí)法更*、稅收優(yōu)惠更廣泛，同時(shí)也意味著稅收監(jiān)管更精準(zhǔn)，稽查力度更強(qiáng)勁。資金流、供應(yīng)鏈、成本管理、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、違約損失、資產(chǎn)損失等等都會(huì)對(duì)企業(yè)的生存產(chǎn)生前所未有的挑戰(zhàn)。企業(yè)能否在這場(chǎng)必勝的戰(zhàn)役中發(fā)揮出財(cái)稅人員核心作用并管控好財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)成功轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。在年終關(guān)賬前，對(duì)當(dāng)年的錯(cuò)漏賬項(xiàng)進(jìn)行自查調(diào)整，對(duì)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行全面自查補(bǔ)救，是每個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真對(duì)待的工作。
年終結(jié)賬是核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、申報(bào)納稅的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，是對(duì)財(cái)稅專業(yè)水平的最終考驗(yàn)。年中因?yàn)楦鞣N不確定性因素產(chǎn)生的財(cái)務(wù)問(wèn)題要及時(shí)檢查并肅清。清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)、對(duì)賬、結(jié)賬一直到最后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，這些工作中有哪些需要特別注意的環(huán)節(jié)？檢查票據(jù)、自查稅務(wù)問(wèn)題、確定稅務(wù)和會(huì)計(jì)差異、計(jì)算企業(yè)稅負(fù)，這一系列工作又有哪些環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)問(wèn)題？如何才能有效的規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？如何才能做到預(yù)期籌劃呢？理清企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量？理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控？
本課程通過(guò)對(duì)企業(yè)年終關(guān)賬實(shí)務(wù)講解與大量財(cái)稅案例，重點(diǎn)分析減稅與嚴(yán)管背景下，企業(yè)*稅務(wù)稽查形勢(shì)與財(cái)稅管理新思路，幫助企業(yè)做好年終關(guān)賬，為2022年的匯算清繳工作及財(cái)稅管理做好安排。
一年一度的年末關(guān)賬，是財(cái)務(wù)同行跑不掉的年終大考,尤其是2022年智慧稅務(wù)時(shí)代到來(lái)，本課程從年末關(guān)賬重特大事項(xiàng)出發(fā)，分別從缺票事項(xiàng)、高收入事項(xiàng)、偽稅籌事項(xiàng)、稅企爭(zhēng)議事項(xiàng)出發(fā)，重點(diǎn)系統(tǒng)講解2022年真實(shí)涉稅案例，解密關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，做好年終收尾。

【課程收益】
1、妥善處理年終關(guān)賬前高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)稅事項(xiàng)：掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除，從稅收政策角度，重點(diǎn)解讀企業(yè)年終關(guān)賬*財(cái)稅政策，了解征管變局與企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，了解稅企爭(zhēng)議的化解方法；
2、理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理：從發(fā)票管理角度，重點(diǎn)講解企業(yè)年終關(guān)賬及稅務(wù)稽查涉稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3、掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量：從年終關(guān)賬角度，重點(diǎn)講解錯(cuò)漏賬項(xiàng)賬務(wù)調(diào)整方法，了解稅會(huì)差異的調(diào)整，企業(yè)年終決算前財(cái)稅安排的方法和采取的手段，了解匯算清繳前的重點(diǎn)工作；掌握新準(zhǔn)則執(zhí)行中新問(wèn)題的應(yīng)對(duì)方法，做好新準(zhǔn)則下報(bào)表項(xiàng)目年終關(guān)賬工作，案例解析新稅會(huì)差異與納稅調(diào)整策略；
4、把控關(guān)鍵財(cái)稅指標(biāo)助力經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)：從內(nèi)部控制設(shè)計(jì)角度，指導(dǎo)企業(yè)識(shí)別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，應(yīng)對(duì)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；做好涉稅差錯(cuò)事項(xiàng)自查自糾規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。

【課程對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、審計(jì)人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門(mén)相關(guān)人員

【課程大綱】
第一章  年終關(guān)賬企業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
第一節(jié)  當(dāng)前征管新形勢(shì)與企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)
第二節(jié)  年底關(guān)賬前的關(guān)注點(diǎn)
第三節(jié)  年底關(guān)賬前的流程步驟
第四節(jié)  年底關(guān)賬前的資料清單
第五節(jié)  減稅與嚴(yán)管背景下企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分析
第六節(jié)  企業(yè)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
第七節(jié)  企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
第八節(jié)  企業(yè)個(gè)人所得稅主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
第九節(jié)  企業(yè)印花稅主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
第十節(jié)  企業(yè)稅務(wù)稽查流程與稽查風(fēng)險(xiǎn)案例分享

第二章  企業(yè)年終決算前應(yīng)考慮財(cái)稅目標(biāo)與管理
第一節(jié)  企業(yè)對(duì)利潤(rùn)的需求與安排
第二節(jié)  企業(yè)對(duì)收入目標(biāo)需求與安排
第三節(jié)  企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目目標(biāo)與安排
第四節(jié)  企業(yè)所得稅稅負(fù)目標(biāo)與安排
第五節(jié)  企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的目標(biāo)與安排

第三章  減稅與嚴(yán)管背景下企業(yè)年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)管控主要指標(biāo)
第一節(jié)  企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 ?
第二節(jié)  企業(yè)負(fù)債如何進(jìn)行年度關(guān)賬與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第三節(jié)  企業(yè)往來(lái)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第四章  年底關(guān)賬財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)排查和應(yīng)對(duì)技巧
第一節(jié)  財(cái)務(wù)報(bào)表與納稅申報(bào)排查
第二節(jié)  財(cái)稅基本邏輯排查
第三節(jié)  稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)排查

第五章  稅會(huì)差異及調(diào)整事項(xiàng)
第一節(jié)  稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異事項(xiàng)
第二節(jié)  收入資金事項(xiàng)納稅調(diào)整與賬務(wù)處理
第三節(jié)  成本費(fèi)用事項(xiàng)納稅調(diào)整與賬務(wù)處理
第四節(jié)  資產(chǎn)類事項(xiàng)納稅調(diào)整與賬務(wù)處理
第五節(jié)  投資收益事項(xiàng)納稅調(diào)整與賬務(wù)處理
第六節(jié)  營(yíng)業(yè)外收支事項(xiàng)納稅調(diào)整與賬務(wù)處理

第六章  企業(yè)各類發(fā)票管理對(duì)年終關(guān)賬影響分析
第一節(jié)  企業(yè)發(fā)票的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與提示：審核票據(jù)的合法有效性
第二節(jié)  企業(yè)發(fā)票開(kāi)具風(fēng)險(xiǎn)與管理
第三節(jié)  企業(yè)發(fā)票取得的風(fēng)險(xiǎn)與管理：發(fā)票允許稅前扣除的時(shí)間要求
思考：對(duì)年末未取得發(fā)票的成本費(fèi)用怎么處理？
1、 年末未取得發(fā)票的會(huì)計(jì)處理
2、 年末未取得發(fā)票的稅務(wù)處理
1）可以在稅前扣除的取得發(fā)票的時(shí)間點(diǎn)
2）匯算清繳完成后才取得發(fā)票的處理方法
互動(dòng)：根據(jù)稅務(wù)處理的規(guī)定，實(shí)務(wù)中如何加強(qiáng)成本費(fèi)用發(fā)票的管理？
第四節(jié)  企業(yè)所得稅稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

第七章  企業(yè)所得稅匯算前準(zhǔn)備
第一節(jié)  企業(yè)所得稅匯算前的試決算
第二節(jié)  企業(yè)所得稅扣除的證據(jù)鏈準(zhǔn)備
第三節(jié)  企業(yè)所得稅優(yōu)惠享受資料準(zhǔn)備

第八章  企業(yè)主要稅費(fèi)稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與典型案例解析
第一節(jié)  企業(yè)增值稅常見(jiàn)問(wèn)題及主要檢查方法
第二節(jié)  企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法
第三節(jié)  企業(yè)個(gè)人所得稅常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法
第四節(jié)  企業(yè)其他稅種常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法

年底關(guān)賬財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)課程