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所得稅匯算問題課程

【課程背景】
2022年的匯算清繳與往年相比，有很多變化。一方面國家稅務(wù)總局在智慧稅務(wù)的大背景下，征管方式和手段發(fā)生著系統(tǒng)變化；另一方面，國家稅收征管體制改革也在不斷深化，深刻改變著稅企關(guān)系，界定雙方的行為范圍。廣大的納稅人在“金稅四期”不斷推動下，從自身角度在納稅管控方法和日常政策理解，從納稅態(tài)度到納稅方法都在悄悄適應(yīng)著。
2022年所得稅匯算清繳與往年工作一樣面臨系列工作，包括調(diào)整全年的業(yè)務(wù)走向，調(diào)整未來的籌劃事項，但仍然有很大的不同，企業(yè)有哪些問題點和潛在風(fēng)險點？該怎么化解風(fēng)險？與以往相比，征管的方向變遷和自身運營管理之中所隱藏的風(fēng)險判定有什么變化？申報過程中的稅務(wù)邏輯和企業(yè)業(yè)務(wù)邏輯該怎么把握？匯算中的風(fēng)險涉及納稅申報的各稅種，如何*限度地準(zhǔn)確填報，做好相關(guān)的年底關(guān)賬、未來納稅事項調(diào)整和規(guī)劃？這是本課程的重點，也是本課程的重點內(nèi)容。

【課程收益】
1、掌握企業(yè)所得稅匯算*相關(guān)政策
2、提前發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險并進行糾正和調(diào)整
3、跟進企業(yè)所得稅匯算申報表的填報難點和變化點
4、全面梳理和規(guī)劃企業(yè)年底關(guān)賬和財稅差異重點
5、增強企業(yè)財務(wù)人員日常業(yè)務(wù)的收稅問題處理
6、幫助企業(yè)規(guī)避稅收風(fēng)險，減少納稅成本
7、總結(jié)經(jīng)驗并建立企業(yè)常規(guī)處理模式

【聽課對象】
財務(wù)管理者、企業(yè)財稅崗位工作人員
 
【課程大綱】
一、用三種新方法整理2022年匯算清繳的工作思路
（一）如何用布局的方法把握企業(yè)整體稅負水平
1、公司整體稅負測算與匯繳前的準(zhǔn)備
2、所得稅預(yù)繳和匯算之間協(xié)調(diào)性的掌控方法
3、企業(yè)年終預(yù)決算體系的構(gòu)建
4、金稅四期對企業(yè)重點風(fēng)險點追蹤體系
（二）如何用轉(zhuǎn)換的方法解決企業(yè)涉稅風(fēng)險環(huán)節(jié)
1、融資手段轉(zhuǎn)化及納稅成本的綜合思考
2、抵扣性項目法律遵從風(fēng)險下的轉(zhuǎn)化方法
（三）如何用主體的思路管控企業(yè)財務(wù)利益
1、不同性質(zhì)企業(yè)間的稅收利益與整體衡量
2、企業(yè)匯算過程中企業(yè)與征管協(xié)調(diào)
3、企業(yè)法律形式改變等特殊事項的匯算處理
4、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的匯繳邊界與涉稅細節(jié)處理
5、獨立核算和非獨立核算機構(gòu)之間的匯算注意事項

二、解決企業(yè)匯算清繳具體問題的三個關(guān)鍵原則 
（一）解決匯算清繳問題的三項原則
（二）2022年政策對匯算清繳工作的整體影響
1、有效憑證的納稅界定范疇
2、憑證若干熱點問題的企業(yè)處理方法
（三）用三原則判斷和解決企業(yè)的基本匯算風(fēng)險

三、從三種角度透視2022年重要的匯算清繳政策
（一）2022年重要的財稅政策盤點及應(yīng)用解析
（二）從公司層面處理匯算清繳的12個焦點問題
1、2022年企業(yè)股權(quán)問題焦點與匯算的合理處理
2、公司資產(chǎn)處置中的普遍問題點及稅負的有效調(diào)節(jié)
3、非上市公司整體資產(chǎn)出售涉稅問題及匯算中注意事項
4、資產(chǎn)評估增值在企業(yè)匯算中的要求與處理
5、特殊公司資產(chǎn)的財務(wù)處理及納稅界定
6、合同涉稅要求與企業(yè)匯算的合同管理
7、常見的關(guān)聯(lián)交易問題與納稅風(fēng)控點
8、企業(yè)分立與合并的匯算問題處理
9、債務(wù)重組匯算問題解析
10、個人所得稅焦點問題與涉稅處理
11、各種個人所得稅避稅方式的風(fēng)險點解析
12、分支機構(gòu)匯總納稅焦點問題的具體處理
（三）金融層面的涉稅11點與稅收利益的獲取
1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)息稅前抵扣的應(yīng)用
2、委貸與融資利息的票據(jù)轉(zhuǎn)化問題
3、非金融企業(yè)之間融資利率與*化財務(wù)利益
4、資金池管理方法與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金融通法律風(fēng)險
5、融資性售后回租的稅收處理及相應(yīng)籌劃
6、企業(yè)信托融資的稅收處理
7、企業(yè)金融投資方式選擇與稅收的減免政策的應(yīng)用
8、企業(yè)私募投資與信托使用之間的稅收差異
9、企業(yè)年金的稅收處理及利益籌劃
10、銀行理財品利息收入稅收處理
（四）從財務(wù)層面提煉匯算48個熱點與難點
1、貨與款不一致時涉稅處理
2、各類特殊收入的納稅要求與會計處理
3、23個費用涉稅難點的稅法解析

四、2022年匯算清繳前企業(yè)涉稅重要環(huán)節(jié)的檢查與控制
（一）匯算中應(yīng)注重的七大涉稅風(fēng)險面
（二）對涉稅問題的企業(yè)正確判斷與處理方法

五、企業(yè)如何部署2022年匯算清繳工作
（一）管理層針對整體匯算的五項工作
（二）財務(wù)層應(yīng)對匯算的六項環(huán)節(jié)

六、匯算清繳問題的長效解決辦法
（一）怎樣完善企業(yè)未來匯算清繳的管理制度
（二）如何構(gòu)建符合本企業(yè)環(huán)境的納稅管理的體系

所得稅匯算問題課程