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內控培訓

課程背景
現在企業(yè)規(guī)模做大了之后，都在推行內控，目的在于降低風險，將企業(yè)做到百年老店，基業(yè)長青。但如何推行內控，具體怎么去做才能不做成“兩張皮”，如何把內控的理論和企業(yè)實際相結合，讓理論能夠落地實操。
邱健老師秉承多年內控實踐工作經驗，并系統(tǒng)學習內控理論，達到實踐與理論的融會貫通，以案例，練習加深學員對理論的理解深度，加以多個實用工具、做法供學員參考，真正起到理論指導實踐，實踐推進理論完善的目的。
課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性

課程收益
1、幫助學員掌握COSO內控框架主要內容，對COSO的由來及演變能有所認識
2、幫助學員了解薩奧法案基本內容和要求，重要302,404條款及遵循SOX法案基本要求
3、幫助學員掌握內控規(guī)范基本內容，并通過實例和討論理解內控規(guī)范的要點
4、幫助學員掌握內控指引關鍵控制點，通過流程示例加以運用，通過案例分析加深理解
5、幫助學員提升管理視野，深入理解內控理論知識，與實踐相結合，提升企業(yè)內控水平

課程大綱
第一章 COSO框架和薩奧法案介紹
1、COSO框架介紹
1.1COSO是什么
1.2COSO2013《內部控制-整合框架》“五要素”介紹
1.3COSO2013版的改變
1.4COSO內控邏輯框架
2、《薩班斯·奧克斯利法案》
2.1法案出臺背景
2.2主要條款-404條款介紹
2.3主要條款-302條款介紹
2.4遵循法案必須采取的行動
2.5內容
2.6合規(guī)性評價流程框架
2.7遵循薩奧法案成功案例
3、美國《反海外賄賂行為法》

第二章 內控規(guī)范解讀
1.中國內控體系的整體框架
1.12008年五部委《內部控制基本規(guī)范》
1.22010年五部委《內部控制配套指引》
1.32012年財政部內部控制問題解釋
1.42014年部分行業(yè)內控指南-電力石化
2、COSO框架與內控規(guī)范之異同
3、內控規(guī)范總結“一五五五七”
一個定義
五個目標
五項原則
五大要素
七大手段
4、內部控制的五個目標
5、內部控制的五項原則
6、內部控制的五大要素
6.1內部環(huán)境
6.2風險評估
6.3控制活動
6.4信息與溝通
6.5內部監(jiān)督
【案例分析】五要素的嵌入
7、內部控制的七大手段
【小組討論】內控七大手段的運用

第三章 內控指引解讀
1.企業(yè)內部控制規(guī)范體系之間的聯系
2.《企業(yè)內部控制配套指引》的內涵
3.《企業(yè)內部控制配套指引》的結構
3.1指引分類
3.2指引分層
4.應用指引解讀及案例分析
4.1企業(yè)內部控制應用指引第1號-組織架構
關鍵控制點分析
【小組討論】學員公司組織架構的問題
【案例分析】某公司組織架構演變分析
4.2企業(yè)內部控制應用指引第2號-發(fā)展戰(zhàn)略
關鍵控制點分析
【小組討論】發(fā)展戰(zhàn)略的幾個階段
【案例分析】某公司發(fā)展戰(zhàn)略演變
4.3企業(yè)內部控制應用指引第3號-人力資源
招聘、培訓、績效、薪酬、人才發(fā)展關鍵控制點分析
【小組討論】如何從人事到人力再到人本
【案例分析】某公司戰(zhàn)略人力規(guī)劃
4.4企業(yè)內部控制應用指引第4號-社會責任
關鍵控制點分析
【小組討論】社會責任要求與ISO標準的異同
【案例分析】HW公司社會責任報告
4.5企業(yè)內部控制應用指引第5號-企業(yè)文化
關鍵控制點分析
【實用工具】企業(yè)文化建設六點注意事項
【案例分析】YL公司企業(yè)文化實例
4.6企業(yè)內部控制應用指引第6號-資金活動
籌資、投資、日常資金活動關鍵控制點分析
【實用工具】資金盤點八要點
【案例分析】某公司資金控制內控流程
4.7企業(yè)內部控制應用指引第7號-采購業(yè)務
定價、供應商管理、合同、驗收及折扣、付款關鍵控制點分析
【小組討論】采購業(yè)務與管控如何協(xié)調發(fā)展
【案例分析】某公司采購制度流程
4.8企業(yè)內部控制應用指引第8號-資產管理
固定資產、無形資產、存貨關鍵控制點分析
【實用工具】盤點經驗分享
【案例分析】如何破解資產管理中的串通舞弊
4.9企業(yè)內部控制應用指引第9號-銷售業(yè)務
關鍵控制點分析
【實用工具】銷售流程示例
【案例分析】某公司銷售內控失效案例
4.10企業(yè)內部控制應用指引第10號-研究開發(fā)
關鍵控制點分析
【實用工具】研發(fā)流程示例
【案例分析】某公司研發(fā)內控失效案例
4.11企業(yè)內部控制應用指引第11號-工程項目
關鍵控制點分析
【實用工具】工程項目流程示例
【案例分析】某公司工程內控案例
4.12企業(yè)內部控制應用指引第12號-擔保業(yè)務
關鍵控制點分析
【實用工具】擔保業(yè)務流程示例
【案例分析】某公司擔保失敗案例
4.13企業(yè)內部控制應用指引第13號-業(yè)務外包
關鍵控制點分析
【實用工具】業(yè)務外包流程示例
【案例分析】某公司業(yè)務外包失敗案例
4.14企業(yè)內部控制應用指引第14號-財務報告
關鍵控制點分析
【實用工具】流程示例
【案例分析】某上市公司財報造假案例
4.15企業(yè)內部控制應用指引第15號-全面預算
關鍵控制點分析
【實用工具】全面預算流程示例
【案例分析】某公司全面預算案例
4.16企業(yè)內部控制應用指引第16號-合同管理
關鍵控制點分析
【實用工具】合同管理流程示例
【案例分析】某公司合同管理失效案例
4.17企業(yè)內部控制應用指引第17號-內部信息傳遞
關鍵控制點分析
【實用工具】RASIC圖表工具
【案例分析】某公司信息傳遞失敗案例
4.18企業(yè)內部控制應用指引第18號-信息系統(tǒng)
關鍵控制點分析
【實用工具】信息系統(tǒng)流程示例
【案例分析】某公司信息系統(tǒng)案例
5.內控評價和審計指引解讀及案例分析
5.1內控評價指引
5.1.1總則
5.1.2內控評價內容
5.1.3內控評價程序
5.1.4缺陷認定
5.1.5評價報告
【案例分析】某公司內控評價實例分析
5.2內控審計指引
5.2.1總則
5.2.2計劃
5.2.3實施
5.2.4評價
5.2.5完成
5.2.6報告
5.2.7記錄

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