課程描述INTRODUCTION
發(fā)票管控培訓
· 財務(wù)主管· 會計出納· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)總監(jiān)
培訓講師：
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
發(fā)票管控培訓
課程背景
金三系統(tǒng)已經(jīng)全面上線，國地稅合并已經(jīng)箭在弦上，立足企業(yè)實際，發(fā)票還是財務(wù)人員不得不重視“小”問題。被冠以“最嚴發(fā)票令”、“*發(fā)票開具規(guī)定”的16號公告是否危言聳聽？ 2017年第44號公告接踵而至，是否令財務(wù)人有點云霧迷蒙？如何讓銷售、采購等前端業(yè)務(wù)人員提供合規(guī)的發(fā)票也是財務(wù)人員的痛點。
發(fā)票找誰開？能不能自己開？怎么開才合規(guī)？
普票要填稅號了，沒填？重開！
發(fā)票內(nèi)容要明細了，“辦公用品”充數(shù)？重開！
民間借貸利息支出是否可以憑借款合同入賬？需要發(fā)票嗎？
什么情況開紅字發(fā)票，到底怎么開？
金稅三期推波助瀾實時監(jiān)管，企業(yè)風險節(jié)節(jié)攀升，連帶著財務(wù)開個票，也變得提心吊膽萬一上了“稅收黑名單”呢？
合規(guī)操作有難度，發(fā)票信息化有風險，但企業(yè)發(fā)票管控有方法。
課程收益
*【新規(guī)剖析】發(fā)票規(guī)定詳細梳理，實施細節(jié)、執(zhí)行難點全剖析
*【要點解析】把握發(fā)票開具、取得、檢查等各階段的處理變化
*【危機識別】發(fā)票信息化暗藏企業(yè)納稅風險，危機關(guān)鍵點先把控
*【風險預(yù)防】知己知彼，把握政策合規(guī)操作，避免企業(yè)和個人雙重風險
課程大綱
一、全面增值稅時代的票據(jù)變化和金三信息化共享數(shù)據(jù)下的發(fā)票管控風險
*全面增值稅時代的票據(jù)特點
1、國家稅務(wù)總局公告2017年第16號：我們什么樣的票據(jù)可以報銷。
2、全面增值稅時代有多少種類的增值稅發(fā)票？
3、國家稅務(wù)總局公告2017年第45號：我們開具發(fā)票時如何識別發(fā)票分類代碥簡稱的正誤
4、納稅信用等級與發(fā)票信用量如何掛鉤：國家稅務(wù)總局公告2016年第71號、2018年1號
5、收取預(yù)收賬款是否可以開具發(fā)票，違規(guī)嗎？
6、地產(chǎn)企業(yè)收到的票據(jù)沒有備注項目名稱可以做為土增稅的扣除項目嗎
*金三信息化共享數(shù)據(jù)下的發(fā)票管控風險
1、金稅三期上線：“大數(shù)據(jù)控稅”如何實現(xiàn)對發(fā)票的全程監(jiān)控
2、大數(shù)據(jù)分析：上下游發(fā)票數(shù)據(jù)監(jiān)控進度幾何
3、發(fā)票涉稅業(yè)面臨線上監(jiān)控、線下核查的雙重風險
稅總函〔2016〕455號
*2018年5月全面啟動增值稅申報比對
1、何為強制監(jiān)控？
2、何為提示性監(jiān)控
3、如何實現(xiàn)發(fā)票新系統(tǒng)解鎖
二、全面營改增后發(fā)票涉稅處理技巧與風險管控
*企業(yè)所得稅相關(guān)部分
1、企業(yè)所得稅中可以稅前列支的合法有效憑證有哪些？在政策依據(jù)缺失的狀態(tài)下如何把握涉票原理！
2、企業(yè)支付違約金支出一定要取得發(fā)票嗎？
3、營改增后，企業(yè)接受不動產(chǎn)投資仍然可以憑證有效憑證列支嗎？
4、全面營改增政策帶給統(tǒng)借統(tǒng)還政策的企業(yè)怎么的機遇，支付利息的下屬企業(yè)應(yīng)當憑什么稅前扣除？
5、拆遷補償費是否需要憑發(fā)票才能稅前扣除？
6、青苗補償費呢？
*企業(yè)所得稅相關(guān)部分
7、企業(yè)重新業(yè)務(wù)中合并或分立資產(chǎn)應(yīng)當如何入帳？企業(yè)間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移如何節(jié)稅？
8、員工個人向其服務(wù)的單位出租房屋取得的收入是否應(yīng)當代開發(fā)票？
9、如果是提供講課、信息報導(dǎo)等報酬呢？
10、財政票據(jù)都可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？要注意哪些事項？
11、政府要求企業(yè)提供體育產(chǎn)業(yè)等的贊助費，如何操作才能稅前扣除？
12、企業(yè)支付的水電費是否可以憑房東的復(fù)印件及分割單稅前列支？營改增對轉(zhuǎn)售水電的企業(yè)提出了什么樣的要求？
13、所有項目均選擇簡易征稅的房地產(chǎn)企業(yè)或不動產(chǎn)出租企業(yè)，向施工企業(yè)提供水電服務(wù)應(yīng)當如何征稅？
14、個人抬頭的發(fā)票是否可以稅前扣除？
15、利息支出憑什么票據(jù)稅前扣除？銀行業(yè)的增值稅普票？利息計算單？小貸公司的利息計算單也能稅前列支嗎？
16、通過信托產(chǎn)品獲得運營資支付的利息支出是否可以憑信托公司的利息計稅單稅前列支？
17、全額白條列支成本的企業(yè)是否需要全部調(diào)增應(yīng)納稅所得額？（全面掌握企業(yè)所得稅據(jù)實列支的真蒂）
18、由于擔保被銀行強行劃款的損失記資產(chǎn)損失還是沖減應(yīng)收帳款？
19、應(yīng)收款項申請壞帳損失真有那么難嗎？
20、用商場的普通發(fā)票沖抵返利收入可以嗎？對進駐商場的企業(yè)稅前扣除有什么風險？
21、跨年度票據(jù)處理有技巧嗎？教你一招：準確運用稅法可以將查補的稅款要回來！
22、在全面營改增后，企業(yè)發(fā)生融資性租后回租業(yè)務(wù)還需要對開普通發(fā)票嗎？
*增值稅相關(guān)部分
23、企業(yè)將工程外包時，用甲供工程還是包工包料對企業(yè)更加有利？（合同簽訂時需要注意什么？）
24、企業(yè)簽訂包工包料合同，一定能索取11%的專票嗎？需要注意些什么？
25、跨期購買辦公樓并獲得增值稅專用發(fā)票，能抵扣嗎？
26、新建不動產(chǎn)或不動產(chǎn)在建工程時如何抵扣進項稅額？
27、厘清免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票抵扣進項稅額的注意事項？如何籌劃？
28、房地產(chǎn)企業(yè)的哪些土地出讓價款可以抵減銷售收入？
29、建筑業(yè)總包企業(yè)的分包款要取得什么樣的憑證方可實現(xiàn)差額征稅？
30、企業(yè)發(fā)生設(shè)備購入帶安裝業(yè)務(wù)應(yīng)當取得17%的進項發(fā)票還是11%的進項發(fā)票？
31、發(fā)出商品或已提供服務(wù)，由于未收款、未開票、未申報收入，應(yīng)如何定性處理？
32、由購買方承擔的貼現(xiàn)費用如何發(fā)票稅務(wù)處理
33、過路過橋費進項稅額的抵扣
34、丟失已經(jīng)開具的發(fā)票聯(lián)，如何處理？
35、無票支出一定不可以稅前扣除嗎？
三、增值稅專用發(fā)票的涉稅風險解析
*增值稅專用發(fā)票抵扣的票款不一致風險透析
*增值稅虛開發(fā)票成因為何？風險在哪兒？
*善意取得增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理
*失控發(fā)票在進項稅額轉(zhuǎn)出后還能轉(zhuǎn)回嗎？
*滯留票有*處理辦法嗎？
*增值稅專用發(fā)票滯后開具會帶來涉稅風險嗎？
*不可忽視的增值稅視同銷售中發(fā)票管理
*匯總開具增值稅專用發(fā)票-銷售清單的開具要注意
*庫存商品已過保質(zhì)期、商品滯銷或被淘汰等原因，將庫存貨物報廢或低價銷售處理的，當初取得的進項發(fā)票是否要做進項轉(zhuǎn)出？
*增值稅專用發(fā)票是否超期？如何補救？
發(fā)票管控培訓
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