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稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

課程背景
近幾年幾個(gè)典型涉稅案例，大家都關(guān)注到罰款、滯納金合計(jì)金額是稅款的幾倍，讓每個(gè)財(cái)務(wù)人員都心有余悸，涉稅風(fēng)險(xiǎn)有主觀安排、有被動(dòng)牽連、也有可能是稅收規(guī)則運(yùn)用、企業(yè)稅務(wù)安排不到位等埋下隱患，那么涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理、涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查就尤為重要。
深化稅收征管改革、金稅四期……一系列加強(qiáng)稅收征管背景下，稅務(wù)機(jī)關(guān)管稅方式在不斷升級(jí)迭代，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防火墻是否也同步升級(jí)。哪樣一些涉稅風(fēng)險(xiǎn)屬于高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，哪樣一些行為會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)關(guān)注，企業(yè)該如何自查涉稅風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)又該如何積極應(yīng)對(duì)？這一些列問(wèn)題您是否關(guān)注。
本堂課將從涉稅風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)一一剖析，帶你一起為企業(yè)做全面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體檢。

課程收益
升華思想：提高風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
把脈政策：解讀稅務(wù)稽查形勢(shì)與重點(diǎn)工作安排
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：掌握納稅自查方法，正確高效應(yīng)對(duì)稅務(wù)自查
案例重現(xiàn)：經(jīng)典案例深度剖析，“反面教材”提升重視

課程對(duì)象
財(cái)務(wù)/稅務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師及其他財(cái)稅人員

課程大綱
模塊1 知己知彼，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程
01  何為稅收風(fēng)險(xiǎn)管理
02  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
03  不同稅收風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式
04  稅企溝通中，如何區(qū)分企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
05  情況回復(fù)、自查報(bào)告、稅務(wù)檢查如何積極應(yīng)對(duì)

模塊2  用稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系建立企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防火墻
01   增值稅主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警與防控
02   企業(yè)所得稅主要風(fēng)險(xiǎn)值指標(biāo)預(yù)警與防控
03   個(gè)人所得稅主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析與防控
04   跨稅種主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)解讀與防控

模塊3   發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析與應(yīng)對(duì)
01   哪些情形屬于虛開(kāi)發(fā)票?稅法與刑法對(duì)虛開(kāi)發(fā)票的規(guī)定有何差異?
02   虛開(kāi)發(fā)票案利中惡意與善意的區(qū)別
03   虛開(kāi)發(fā)票案例中增值稅與企業(yè)所得稅的處理方式
04   應(yīng)開(kāi)未開(kāi)、錯(cuò)開(kāi)發(fā)票情形下如何做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
05   發(fā)票開(kāi)具要求下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

模塊4   增值稅典型業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與應(yīng)對(duì)
01   關(guān)于納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間常見(jiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與納稅爭(zhēng)議
02   對(duì)兼營(yíng)與混合的判斷，常見(jiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
03   典型易混淆、愿混淆的課稅范圍的把控
04   視同銷售下高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的剖析與應(yīng)對(duì)
05   價(jià)外費(fèi)用及包裝物租金、押金、邊角料、廢品、廢料等與銷售額的關(guān)系把握
06   銷售折扣、銷售折讓、以舊換新、以物易物銷售方式下，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控
07   賬面隱匿銷售額、虛構(gòu)銷貨退回、坐支銷售款等銷售額完整性風(fēng)險(xiǎn)把控
08   準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的把控
09   計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，政策使用正確性及計(jì)算正確性的把控
10    進(jìn)項(xiàng)抵扣的稽查熱點(diǎn)問(wèn)題及判斷處理
11    預(yù)繳增值稅不到位的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

模塊5   企業(yè)所得稅典型業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與應(yīng)對(duì)
01  企業(yè)總分機(jī)構(gòu)匯總納稅落地執(zhí)行
02  銷售貨物收入的風(fēng)險(xiǎn)自查
銷售額完整性：收入確認(rèn)的時(shí)間及新準(zhǔn)則下收入確認(rèn)的稅會(huì)差異
視同銷售收入的稅稅差異
03  跨期收入，納稅時(shí)間點(diǎn)的把控
04  生產(chǎn)成本、存貨、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及自查要點(diǎn)
05  法人間無(wú)償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)的稅務(wù)處理
06  股息、紅利等權(quán)益性投資的稅會(huì)差異與涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查
07  各項(xiàng)扣除的風(fēng)險(xiǎn)自查與要點(diǎn)準(zhǔn)備
08  不符合或無(wú)緣財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支出
09  資產(chǎn)類扣除的高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及自查要點(diǎn)
10  優(yōu)惠政策適用類高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及自查要點(diǎn)

模塊6   個(gè)人所得稅典型業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與應(yīng)對(duì)
01  企業(yè)食堂等發(fā)放的補(bǔ)貼、實(shí)物福利等涉稅風(fēng)險(xiǎn)與防范
02  企業(yè)職工取得交通補(bǔ)貼和通訊補(bǔ)貼涉稅爭(zhēng)議與解決
03  企業(yè)支付員工體檢費(fèi)是否應(yīng)該扣繳個(gè)人所得稅
04  網(wǎng)絡(luò)紅包是否都應(yīng)該扣繳個(gè)人所得稅
05  企業(yè)用工兼職與非全日制用工等取得報(bào)酬如何扣繳個(gè)人所得稅
06  勞務(wù)費(fèi)發(fā)票背后的個(gè)稅稽查要點(diǎn)
07  資本公積轉(zhuǎn)增資本的是否均不需要繳納個(gè)人所得稅
08  平價(jià)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否可以“瞞天過(guò)海”
09  自然人投資者從投資成立的合伙企業(yè)取得的股息、紅利是否適用差別化的優(yōu)惠政策
10  返聘、臨時(shí)工涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)

模塊7   如何面對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
01   如何寫(xiě)好情況回復(fù)說(shuō)明
02   如何寫(xiě)好稅務(wù)自查報(bào)告
03   面對(duì)稅務(wù)檢查，做好積極配合與應(yīng)對(duì)

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略