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納稅申報(bào)管理培訓(xùn)

【課程背景】
稅局又一預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的重要措施來了！自2018年5月1日起“稅局將以信息化為依托，對(duì)增值稅納稅申報(bào)信息進(jìn)行票表稅比對(duì)，并對(duì)比對(duì)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)處理。”稅總發(fā)[2017]124號(hào)文，從表面上看是一種預(yù)防納稅人填寫申報(bào)表發(fā)生錯(cuò)誤的納稅服務(wù)，實(shí)則是稅局預(yù)防稅收風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要的措施！稅總發(fā)[2017]124號(hào)文會(huì)給納稅申報(bào)帶來哪些變化呢？試行后，企業(yè)納稅申報(bào)又該如何正確處理呢？對(duì)2017年度匯算清繳有哪些影響？是否需要趁年底關(guān)賬前進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整？本課程將為您一見分曉。

【課程收益】
1.了解申報(bào)比對(duì)給企業(yè)帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)， 掌握風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的基本策略；
2.通過對(duì)申報(bào)比對(duì)范圍及內(nèi)容的詳細(xì)解讀，幫助學(xué)員把握政策要點(diǎn)，在申報(bào)比對(duì)時(shí)才能做到不遺漏，少出錯(cuò)，出色完成此項(xiàng)工作；
3.掌握申報(bào)比對(duì)的各項(xiàng)規(guī)則有助于學(xué)員們更好的理解申報(bào)比對(duì)，少走彎路，讓申報(bào)比對(duì)變得簡(jiǎn)單快捷；
4.多方面了解掌握申報(bào)比對(duì)可能出現(xiàn)的結(jié)果，有利于在申報(bào)比對(duì)時(shí)有能力應(yīng)對(duì)不同情況。

【課程大綱】
第一部分 申報(bào)比對(duì)給企業(yè)帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（一）申報(bào)比對(duì)給企業(yè)帶來的主要風(fēng)險(xiǎn)
（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的基本策略

第二部分 申報(bào)比對(duì)范圍及內(nèi)容
（一）比對(duì)信息范圍
1.增值稅納稅申報(bào)表及其附列資料（以下簡(jiǎn)稱“申報(bào)表”）信息
2.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人開具的增值稅發(fā)票信息
3.增值稅一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證信息
4.納稅人稅款入庫(kù)信息。謝華峰解讀：異地預(yù)繳稅款也將進(jìn)行比對(duì)
5.增值稅優(yōu)惠備案信息
6.申報(bào)比對(duì)所需的其他信息
（二）比對(duì)內(nèi)容
1.表表比對(duì)
2.票表比對(duì)
3.表稅比對(duì)

第三部分 申報(bào)比對(duì)規(guī)則
（一）申報(bào)表表內(nèi)、表間邏輯關(guān)系比對(duì)規(guī)則
（二）增值稅一般納稅人票表比對(duì)規(guī)則
1.銷項(xiàng)比對(duì)
2.進(jìn)項(xiàng)比對(duì)
3.應(yīng)納稅額減征額比對(duì)
4.預(yù)繳稅款比對(duì)
5.特殊規(guī)則
（三）增值稅小規(guī)模納稅人票表比對(duì)規(guī)則
（四）表稅比對(duì)規(guī)則
（五）申報(bào)比對(duì)其他規(guī)則

第四部分 比對(duì)結(jié)果的處理
（一）申報(bào)比對(duì)相符
（二）申報(bào)比對(duì)不相符

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