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營改增和稅務(wù)處理

課程背景
1、按照國家營改增計劃，建安企業(yè)最遲2015年底之前完成營改增，已經(jīng)箭在弦上。
2、增值稅是與營業(yè)稅完全不同的稅種，計稅原理、法條規(guī)定和監(jiān)管力度完全與營業(yè)稅不
同，對企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理提出了新的和更高的要求。
3、營改增之后，建安行業(yè)的增值稅負擔是增加還是減少？企業(yè)如何應(yīng)對營改增帶來的稅
負變化？如何合法降低企業(yè)稅收負擔和稅務(wù)風(fēng)險？這都是建安行業(yè)面臨的現(xiàn)實問題。
4、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控不是財務(wù)一個部門的事情，而是整個企業(yè)的事情，需要相關(guān)人員都
要了解增值稅法規(guī)的相關(guān)規(guī)定和基本的稅務(wù)風(fēng)險控制方法，普及相關(guān)知識迫在眉睫。

培訓(xùn)對象
1、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
2、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等財務(wù)人員
3、企業(yè)辦稅的會計人員

課程收獲
1、提前了解建安行業(yè)的營改增政策信息
2、了解增值稅的相關(guān)法規(guī)，提前應(yīng)對營改增改革
3、提前學(xué)習(xí)增值稅的會計和稅務(wù)處理，避免稅務(wù)罰款
4、了解營改增之后企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制的方法和策略，有效控制企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

培訓(xùn)方式
聽課、答疑、分組討論等

課程大綱
一、建安企業(yè)營改增政策解讀
1、     建安企業(yè)營改增的意義
2、      建安企業(yè)營改增政策研判
（1）  納稅人
（2）  適用稅率
（3）  應(yīng)納稅額的計算
（4）  納稅義務(wù)發(fā)生時間和繳納地點
（5）  減免稅政策
（6）  銜接規(guī)定及試點過渡政策
3、      營改增給建安企業(yè)行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)和機遇
（1）  營改增給建安企業(yè)行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)
（2）  營改增給建安企業(yè)行業(yè)帶來的機遇

二、建安企業(yè)營改增后的會計和稅務(wù)處理
1、會計科目設(shè)置
2、采購業(yè)務(wù)的會計處理
（1）一般納稅人的會計處理
（2）小規(guī)模納稅人的會計處理
（3）  享受減免稅的會計處理
3、銷售業(yè)務(wù)的會計處理
（1）一般納稅人的會計處理
（2）小規(guī)模納稅人的會計處理
（3）享受減免稅的會計處理
4、 特別事項的會計處理
（1）視同銷售的會計處理
（2）增值稅期末留抵稅額的會計處理
（3）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會計處理
（4）取得過渡性財政扶持資金的會計處理
5、  建安企業(yè)營改增后的稅務(wù)處理
（1）   納稅申報表及填報說明
（2）  發(fā)票領(lǐng)用存月報表及填報說明
（3）  增值稅（專用/普通）發(fā)票使用明細表及填報說明
（4）  增值稅（專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票）抵扣明細表及填報說明

三、建安企業(yè)營改增后的稅務(wù)風(fēng)險控制
1、營改增給建安企業(yè)帶來的稅務(wù)風(fēng)險
（1）  稅制不同政策不熟風(fēng)險
（2）  價內(nèi)稅和價外稅的不同
（3）  計算方法的不同
（4）  增值稅專用發(fā)票的認證
（5）  法規(guī)體系的不同
2、增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險
（1）增值稅專用發(fā)票管理要求
（2）未按管理要求管理專用發(fā)票應(yīng)承擔的法律責(zé)任
3、涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票風(fēng)險
（1）虛開增值稅專用發(fā)票的情形
（2）虛開增值稅專用發(fā)票應(yīng)承擔的法律責(zé)任
4、虛假抵扣進項稅的風(fēng)險
（1）虛假抵扣進項稅的情形
（2）  虛假抵扣進項稅承擔的法律責(zé)任
5、建安企業(yè)營改增帶來的稅負預(yù)計變化
（1）  銷項稅額的預(yù)計
（2）  進項稅額的預(yù)計
6、建安企業(yè)營改增后供應(yīng)商和合同的管理
（1）  供應(yīng)商管理
（2）  合同管理
7、建安企業(yè)營改增后稅負的控制
（1）  增值稅稅負控制
（2）  企業(yè)所得稅稅負控制
（3）  其他稅負控制
8、建安企業(yè)企業(yè)稅務(wù)籌劃
（1）  增值稅的稅務(wù)籌劃
（2）  企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃
9、開展稅務(wù)風(fēng)險自查
（1）  制定稅務(wù)風(fēng)險自查方案
（2）  確定稅務(wù)風(fēng)險自查提綱
（3）  稅務(wù)風(fēng)險自查報告
10、正確應(yīng)對稅務(wù)稽查
（1）  2015年稅務(wù)稽查工作方案
（2）  稅務(wù)稽查方法和手段
（3）  稅務(wù)稽查維權(quán)和稅企爭議協(xié)調(diào)

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