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新個稅籌劃課程

【課程背景】
個稅大改即將拉開帷幕，個稅將由分類稅制向分類與綜合相結(jié)合的稅制改革。 社保
入稅從今年初就一直是大家關(guān)注的焦點，近日關(guān)于《稅改方案》更是明確了將從2019年1月
1日起正式將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費
等各項社會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。而且2018年10月1日起，納稅人的工資、薪金
所得，先以每月收入額減除費用5000元和社保后的余額為應(yīng)納稅所得額，依照新的綜合
所得稅率表計算納稅，社保入稅將給企業(yè)帶來什么影響？個稅法修訂后，您的稅負是上
升了，還是下降了？哪些人群的個稅支出會上升？企業(yè)的支出上升了嗎？針對不同的用
工主體和用工形式，用人單位該如何選擇不同的社會保險？社會保險由稅務(wù)局征收對企
業(yè)將產(chǎn)生哪些重要影響？年終獎單獨計稅的政策何去何從？職工薪酬體系如何設(shè)計可以
合理合法節(jié)稅？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對？
本課程切實站在納稅人角度，采取有效措施，降低納稅人風(fēng)險，促使納稅人依法合規(guī)
地履行個稅和社保繳納義務(wù)的同時，維護企業(yè)和個人的利益，安全無風(fēng)險地應(yīng)對財稅改
革。

【課程收益】
在依法合規(guī)的前提下，掌握供給側(cè)改革背景下的社保、個稅、薪酬等人力成本籌劃與
控制技能，降低用工成本。針對企業(yè)組織形式、經(jīng)營模式和用工方式等方面進行規(guī)劃設(shè)
計，防范社保移交后的繳費風(fēng)險，打造合規(guī)、有效的企業(yè)經(jīng)營模式和薪酬體系。

【課程大綱】
一、國地稅合并、個稅改革及社保移交的背景
國地稅合并背景簡介
社保入稅背景
個稅改革背景，為什么要進行個人所得稅改革？

二、新個人所得稅稅法的解讀
1、此次改革的主要亮點有哪些？
2、應(yīng)稅所得項目有哪些調(diào)整？
3、此次改革為什么要新設(shè)6項專項附加扣除項目？
4、為什么維持綜合所得45%的最高稅率不變？
5、為什么將居民個人居住時間標(biāo)準(zhǔn)由1年改為183天？
6、納稅人識別號制度、年度匯算清繳及過渡期申報方法

三、社保入稅環(huán)境下的薪資社保聯(lián)動籌劃
社會保險制度簡介、以稅務(wù)的觀點看社?；I劃
社保繳納現(xiàn)狀
人力成本控制與籌劃
工資、社保、個稅聯(lián)動籌劃
其他薪酬形式的社保及個稅問題處理

四、“金稅三期”時代，個稅大數(shù)據(jù)監(jiān)控應(yīng)對
金稅三期功能
稅務(wù)局端各稅種數(shù)據(jù)比對及預(yù)警提示
金稅三期對個稅的監(jiān)控及個人所得稅申報系統(tǒng)
對發(fā)票的要素全面采集
后臺數(shù)據(jù)分析，為稅務(wù)稽查提供線索

五、個稅新政下的業(yè)務(wù)分析與反避稅籌劃風(fēng)險
1、反避稅籌劃風(fēng)險及納稅調(diào)整
2、非居民間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)交易及業(yè)務(wù)實質(zhì)探究
3、“反向利用”稅收優(yōu)惠及地方財政稅收返還政策規(guī)避個稅
4、虛假勞務(wù)及境內(nèi)個稅稽查案例
5、業(yè)務(wù)模式設(shè)計的稅收籌劃方向

新個稅籌劃課程