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采購管理與采購審計課程

一. 采購部門任務(wù)與角色定位
采購對企業(yè)總體績效的貢獻
采購如何對公司業(yè)務(wù)計劃做出貢獻
供應(yīng)職能的基本目標
典型的組織愿景、使命和目標

二. 領(lǐng)導(dǎo)、管理和指導(dǎo)在供應(yīng)職能中運用
領(lǐng)導(dǎo)者與管理者
杰出公司的最優(yōu)實踐
目標管理
各種管理理論
全球采購經(jīng)理的技能要求
今天的采購環(huán)境對能力的要求

三. 采購管理工作流的績效工具
評估的步驟
戰(zhàn)術(shù)采購層評價
過程標桿法
績效評價指標
數(shù)據(jù)收集的方法
采購部門KPI指標
與采購有關(guān)的庫存指標
顧客服務(wù)水平
談判績效考核
投機采購的績效考核
績效評價數(shù)據(jù)的應(yīng)用

四. KPI的制定、考核與實施
指標體系設(shè)計的三個難點
目標與任務(wù)的權(quán)衡
績效指標體系設(shè)計的原則
定義KPI
績效的報告及溝通

五. 采購的道德管理及指標
采購道德規(guī)范
健全的體制和流程
全面審計
全方位的監(jiān)督
道德教育

六. 學(xué)習(xí)型企業(yè)中采購的作用
績效考核的目的是學(xué)習(xí)，
學(xué)習(xí)與提升的理念
建立“學(xué)習(xí)型”組織的六要素
建立學(xué)習(xí)型組織的步驟

采購過程的審計
采購流程
采購的分離制度
采購活動的干擾
采購審批手續(xù)
需求來源
折扣
預(yù)算對應(yīng)
物品與申請的一致性
申請、審批、詢價、報價、核準、訂單、到貨、檢驗、驗收簽字、領(lǐng)用、付款的日期、負責人審計

采購合同審計
合同主體審計
合同簽訂前進行招標比價審計
對合同條款的審計
合同內(nèi)容
合同條款
價款或報酬
交付標的物
驗收
違約處罰和風(fēng)險
合同執(zhí)行情況的審計
審查合同的變更
采購計劃進行源頭控制的審核
對采購時間的審查。
對供應(yīng)商的審查。
對新入圍的廠家的審計
對招投標全過程進行審計監(jiān)督
對“驗收和結(jié)算”的跟蹤審計

采購庫存的審核
采購量與需求量的符合性
庫存設(shè)置與執(zhí)行的差異
入庫、保存和出庫
呆死料發(fā)生、分析和處理
多余庫存的發(fā)生、分析和處理
庫房流程與采購流程的執(zhí)行
供應(yīng)商資質(zhì)

供應(yīng)商管理的審核
供應(yīng)商準入流程
供應(yīng)商來源
供應(yīng)商資質(zhì)
供應(yīng)商批準手續(xù)
供應(yīng)商評級標準
供應(yīng)商績效考核的流程和結(jié)果

采購決策審計
采購數(shù)量確定
自制還是外購
采購各種物品
決策的流程執(zhí)行狀況

采購財務(wù)審計
三大票據(jù)對賬的符合性
應(yīng)付賬款的政策幾執(zhí)行狀況
早付、晚付及拖延的處理分析及審批
財務(wù)對采購活動的監(jiān)督
價格政策及執(zhí)行
價格差異處理
證實費用分類的合規(guī)性、正確性、開支的合理性、賬務(wù)處理的正確性

招投標的審計
招標準備工作審計
招標文件審計
標底價的審計
開標審計
投標人的資質(zhì)進行符合性審查
審查標書的密封完好性、有效性，標書的填寫格式、標書的遞交時間
開標程序的規(guī)范性
評標小組的組建
評標審計
評標內(nèi)容
評標依據(jù)
評標方法
評標過程
專用設(shè)備招標評標審計
通用設(shè)備及一般物資招標評標審計
定標審計
與招標人履行合同訂立之前的手續(xù)辦理過程的審查
審查定標程序、方法的合規(guī)性
優(yōu)價中標，使定標價格既符合市場行情
符合企業(yè)設(shè)備采購的效益目標
對招投標全過程進行審計監(jiān)督

采購質(zhì)量的審計
采購質(zhì)量的處理流程
不合格品的處理方式及執(zhí)行情況
不合格品退回、維修處理執(zhí)行和偏差
讓步接收的流程和審批、執(zhí)行
供應(yīng)商改正報告的執(zhí)行
質(zhì)量狀況與供應(yīng)商評級
質(zhì)量成本統(tǒng)計

報廢物資的處理的審計
廢舊物資實物轉(zhuǎn)移過程管理
廢舊物資管理過程的檢重記錄與傳遞過程
廢舊物資管理過程的處置資金流過程
廢舊物資管理的廢舊標準鑒定環(huán)節(jié)過程
廢舊物資管理的每一業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督
實物管理過程、記錄過程、資金流過程、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和監(jiān)督
廢舊物資的廢舊鑒定確認過程
廢舊物資的分類清理歸堆過程
廢舊物資的再利用管理過程
廢舊物資處置申請過程
廢舊物資處置工作組織機構(gòu)建立
廢舊物資購買單位投標資格標準確定
廢舊物資處置購買單位投標資格評審
出售方與合格投標單位投標購買之前的溝通
合格投標單位的履約保證措施確定與落實
廢舊物資處置定價
廢舊物資處置數(shù)量確定
廢舊物資處置監(jiān)督安保
廢舊物資處置回收款入賬管理
廢舊物資處置統(tǒng)計與分析

道德規(guī)范的審計
道德制度的建立
培訓(xùn)狀況
舉報流程和通道
問題處理過程和結(jié)果
與上級、供應(yīng)商、和客戶的溝通
差異的解決方法
第三方監(jiān)督的有效性

采購審計方法和技巧
排除法審計
關(guān)注審計細節(jié)
審計創(chuàng)新思維
查大害、防大患的審計
群發(fā)性風(fēng)險審計
查舉報信
審計的治本與治標問題
壓力測試
溝通和提問
流程追溯
情景再現(xiàn)

采購管理與采購審計課程