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企業(yè)稅收風(fēng)險控制

課程背景：
金稅三期的上線，給企業(yè)安裝了無形的監(jiān)控與電子眼，企業(yè)賬務(wù)風(fēng)險、發(fā)票風(fēng)險、預(yù)警風(fēng)險越來越大，傳統(tǒng)的稅務(wù)稽查已經(jīng)由“人查”、“賬查”全面進入了大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查時代。
金稅四期即將啟動，現(xiàn)代化的信息管稅手段應(yīng)用已經(jīng)越來越普遍，如何控制企業(yè)自身稅務(wù)風(fēng)險，如何事前防范，如何事中化解危機，如何事后補救，本課程將帶領(lǐng)大家通過案例解剖找到答案。
企業(yè)稅務(wù)籌劃作為一項“雙向選擇”，不僅要求企業(yè)依法繳納稅款以及履行稅收義務(wù)，而且要求稅務(wù)機關(guān)嚴(yán)格“依法治稅”。對于企業(yè)來說，專業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出，增加實際收益，同時還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財稅風(fēng)險，確保企業(yè)財稅安全。那么，在實際工作中，企業(yè)開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？

課程收益： 
－熟悉金稅三期預(yù)警風(fēng)險及稅務(wù)稽查流程，規(guī)避企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險及防范
－結(jié)合近年來不斷改革的*稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險；
－改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；
－掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、）可能存在稅負降低的模式與方法）

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論

課程大綱
第一講 金稅三期預(yù)警原理及預(yù)警指標(biāo)分析
一、金稅三期預(yù)警原理及預(yù)警指標(biāo)分析
1、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？
2、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？
3、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題？
4、“異常發(fā)票”或“異常憑證”是如何規(guī)定的，為什么稅局會要求受票企業(yè)先轉(zhuǎn)出進項稅額？企業(yè)如何應(yīng)對控制風(fēng)險？
5、增值稅一般納稅人稅負變動異常預(yù)警分析
6、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析
7、所得稅申報收入與流轉(zhuǎn)稅申報收入差異預(yù)警分析
8、收入與稅額彈性系數(shù)對比分析

第二講 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險分析及控制策略
1、 國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？
2、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預(yù)警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務(wù)風(fēng)險？
3、案例展示企業(yè)進銷不匹配問題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實性？
4、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？
5、虛開發(fā)票犯罪真實案例展示，企業(yè)虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？
6、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？
7、企業(yè)被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風(fēng)險？如何理解偷稅的主觀故意性特點？
8、虛開處罰的變化點分析

第三講 企業(yè)設(shè)立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃
一、納稅身份和計稅方式的選擇
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
2、一般計稅和簡易計稅哪個更有利
3、一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析
4、一般納稅人選擇簡易計稅的情況
二、設(shè)立地區(qū)的選擇
1、稅收優(yōu)惠地區(qū)
2、財政返還地區(qū)
3、核定征收地區(qū)
三、企業(yè)組織形式的籌劃
1、哪些單位繳納個稅
2、居民個人和非居民個人納稅節(jié)點分析
3、哪些單位繳納企業(yè)所得稅
4、居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點分析
四、設(shè)立分支機構(gòu)的稅收籌劃
1、分支機構(gòu)的幾種形式
2、總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)
3、如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機構(gòu)進行適當(dāng)拆分？

第四講 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險控制與稅收籌劃節(jié)點分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點分析
3、價外費用的籌劃節(jié)點分析
4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃節(jié)點分析
5、研發(fā)與高新備查資料準(zhǔn)備與籌劃節(jié)點分析
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來稅收問題及籌劃節(jié)點分析
7、企業(yè)或個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點分析
8、企業(yè)籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節(jié)點分析
9、稅收籌劃中的稅務(wù)風(fēng)險分析及應(yīng)對
10、稅收籌劃案例分析（測算過程及篩選方案精講）

課程要點總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑

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