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企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對(duì)

課程背景：
現(xiàn)代社會(huì)，不斷變化的世界經(jīng)濟(jì)格局、紛繁復(fù)雜的商業(yè)經(jīng)營模式、巨大的市場經(jīng)濟(jì)壓力和稅務(wù)部門的“互聯(lián)網(wǎng)+”的稅務(wù)征管方式，特別是推進(jìn)“放管服”后，稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)布的一系列簡政放權(quán)的便民措施，納稅人在獲取很多自主權(quán)的同時(shí)，也遭遇到了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雷區(qū)。風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)經(jīng)營決策、戰(zhàn)略規(guī)劃、日常經(jīng)營等各個(gè)環(huán)節(jié)，每一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)微小的問題都可能引發(fā)較大的稅收法律風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失。因此，以風(fēng)險(xiǎn)的防控永遠(yuǎn)優(yōu)于應(yīng)對(duì)為前提，加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控流程已是大型企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
本次課程主要從新冠疫情下有關(guān)企業(yè)所得稅新政策解析、納稅申報(bào)表變化及企業(yè)所得稅匯算清繳難點(diǎn)疑點(diǎn)處理，使企業(yè)既實(shí)現(xiàn)節(jié)稅目標(biāo)又能合理做好風(fēng)險(xiǎn)防控，做好2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳。

課程收益：
通過培訓(xùn)，幫助了企業(yè)財(cái)務(wù)人員合理、合法的規(guī)避對(duì)內(nèi)對(duì)外的企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，診斷企業(yè)可能面臨的具體稅務(wù)問題及正確的解決建議，實(shí)操性強(qiáng)，可行性好，較好地使企業(yè)未雨綢繆，防患未然，從而使企業(yè)防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天。

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)、稅務(wù)、法律等從業(yè)人員，企業(yè)負(fù)責(zé)人或企業(yè)管理人員

課程方式：講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱
模塊一  企業(yè)所得稅政策盤點(diǎn)
一、疫情優(yōu)惠政策
二、固定資產(chǎn)一次性稅前扣除
三、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

模塊二  企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
一、收入事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理
1、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入檢查要點(diǎn)
2、銷售折扣折讓、銷售退回處理
3、視同銷售風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理
4、買一贈(zèng)一風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理
5、政府補(bǔ)助收入的事項(xiàng)管理
6、企業(yè)的其他收入管理
二、扣除業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理
1、企業(yè)成本核算稅前扣除
2、工資稅前扣除處理
3、職工福利費(fèi)稅前扣除處理
4、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除的處理
5、開辦費(fèi)稅前列支處理
6、利息費(fèi)用扣除管理
7、公益性捐贈(zèng)支出扣除處理
8、廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除處理
9、母子公司管理費(fèi)和服務(wù)費(fèi)處理
10、手續(xù)費(fèi)及傭金扣除處理
11、購物卡扣除的處理
12、其他費(fèi)用稅前扣除處理
13、稅前扣除憑證的管理
14、跨期費(fèi)用扣除管理要點(diǎn)
15、企業(yè)虧損的彌補(bǔ)處理
三、資產(chǎn)類涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理
1、固定資產(chǎn)后續(xù)支出稅務(wù)處理
2、資產(chǎn)損失稅前扣除管理
四、優(yōu)惠類風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理
1、殘疾人員工資加計(jì)扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)
2、固定資產(chǎn)加速折舊不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)
3、不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)
五、企業(yè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理
1、企業(yè)政策性搬遷業(yè)務(wù)財(cái)稅處理要點(diǎn)分析
2、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)稅務(wù)處理要點(diǎn)分析
3、企業(yè)理財(cái)產(chǎn)品稅務(wù)處理要點(diǎn)分析
4、合伙企業(yè)與合伙人稅收問題要點(diǎn)分析

模塊三  互動(dòng)問答

企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對(duì)