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審計(jì)調(diào)查中的數(shù)據(jù)疑點(diǎn)

第一部分: 審計(jì)調(diào)查中不可或缺的數(shù)據(jù)分析維度
1.量化與非量化分析
2.常見(jiàn)的舞弊預(yù)警與數(shù)據(jù)熱點(diǎn)
a.采購(gòu)循環(huán)中的數(shù)據(jù)孤兒、
b.銷(xiāo)售環(huán)節(jié)中的數(shù)據(jù)平均、
c.貨幣資金中的數(shù)據(jù)高危、
d.庫(kù)存管理中的數(shù)據(jù)趨勢(shì)、
e.人力資源中的數(shù)據(jù)匹配、
3.如何以數(shù)據(jù)畫(huà)像與數(shù)據(jù)濃度發(fā)現(xiàn)腐敗 （本福特與GEL）
4.案例分析：虛假供應(yīng)商、截留營(yíng)收入、私藏小金庫(kù)、 侵占庫(kù)存、幽靈員工

第二部分: 搭建審計(jì)調(diào)查人員數(shù)據(jù)疑點(diǎn)發(fā)現(xiàn)能力
1.OLAF - 4大步驟建立調(diào)查數(shù)據(jù)分析概念
2.建立三部邏輯分析能力
3.識(shí)別審計(jì)數(shù)據(jù)疑點(diǎn)中的邏輯謬論
4.搭建調(diào)查審計(jì)中的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與模型
5.處理數(shù)據(jù)清洗與整合常見(jiàn)問(wèn)題
6.案例分析：丟失的黃金

第三部分: 審計(jì)調(diào)查中的電子數(shù)據(jù)法證
1.電子監(jiān)視監(jiān)察、電子痕跡搜查、網(wǎng)絡(luò)搜查、社交聊天網(wǎng)站 （工具、軟件）
2.IP 地址域名檢索，郵件頭分析，手機(jī)信息，身份信息
3.關(guān)鍵詞搜索，郵件搜素，郵件真假，釣魚(yú)郵件， 附件真假
4.電子文件書(shū)屬性分析（.doc .exe .pdf .jpg）
5.電子證據(jù)舉證合法性
6.案例分析： 供應(yīng)商的日本團(tuán)

第四部分:  固定與確認(rèn)數(shù)據(jù)疑點(diǎn)*實(shí)踐
1.如何降低數(shù)據(jù)中的第一類(lèi)錯(cuò)誤與第二類(lèi)錯(cuò)誤
2.文件分析與現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察如何輔助數(shù)據(jù)疑點(diǎn)
3.PICALO數(shù)據(jù)分析工具介紹與演習(xí)
4.電子數(shù)據(jù)鏡像 （僅讀器與哈希值）

第五部分:  審計(jì)調(diào)查中的談話(huà)問(wèn)話(huà)科學(xué)與藝術(shù)
1.審計(jì)談話(huà)與普通問(wèn)話(huà)異同
2.審計(jì)談話(huà)的重要性、談話(huà)語(yǔ)言學(xué)與心理學(xué)
3.SWOT談話(huà)方式 （策略、武器、組織、表演）
4.如何規(guī)劃調(diào)查性談話(huà)、非調(diào)查性談話(huà)
5.談話(huà)前的準(zhǔn)備、預(yù)判、假設(shè)、去除偏見(jiàn)、設(shè)題推測(cè)、設(shè)題排查
6.談話(huà)前的對(duì)被談話(huà)人的大量調(diào)研
7.案例分析/小組活動(dòng)：設(shè)計(jì)訪(fǎng)談提綱

第六部分:  審計(jì)調(diào)查中的談話(huà)問(wèn)話(huà)語(yǔ)言學(xué)與心理學(xué)
1.如何以3L方法測(cè)謊 、應(yīng)對(duì)謊言、何時(shí)揭穿
2.如何制定問(wèn)題大綱 - 該問(wèn)什么？5W2H
3.如何安排問(wèn)題順序、選擇問(wèn)題種類(lèi)及詢(xún)問(wèn)方式
4.如何以開(kāi)放式問(wèn)題、關(guān)閉式問(wèn)題、誘導(dǎo)式問(wèn)題快速取得信息
5.聆聽(tīng)技巧、訓(xùn)練察言觀(guān)色能力、說(shuō)了什么、什么沒(méi)說(shuō)、為何沒(méi)說(shuō)、
6.案例分析/小組活動(dòng)：測(cè)謊游戲、信息流失

第七部分:  審計(jì)調(diào)查中的審訊技巧與藝術(shù) 
1.OPENS專(zhuān)業(yè)審訊5步驟  - 引出真相
2.如何利用博弈原理 - 囚徒困境、引出天使
3.如何利用心理學(xué)原理提高供述動(dòng)機(jī)
4.10大自我創(chuàng)造認(rèn)知方式、
5.如何利用思維病毒、 營(yíng)造短期思維、直擊人心弱點(diǎn)
6.如何營(yíng)造氣氛提高被談話(huà)人心理壓力
7.如何防止降低串通
8.如何提高回答概率、提高共情、建立合作氛圍、取得信任
9.了解策略與戰(zhàn)術(shù)的重要性
10.案例分析/小組活動(dòng)：查看詢(xún)問(wèn)視頻 - 找出詢(xún)問(wèn)技巧

第八部分:  審計(jì)調(diào)查中的審訊行政與法律問(wèn)題 
1.訪(fǎng)談的權(quán)利與法律基礎(chǔ) 
2.了解無(wú)罪推定與有罪假設(shè)的重要性和一線(xiàn)之差
3.了解談話(huà)中什么可說(shuō)、什么不可說(shuō)、紅線(xiàn)在哪
4.審計(jì)主要和助理問(wèn)話(huà)人的要求、合理安排
5.審訊參與人保密要求，角色安排 （人事、法務(wù)、業(yè)務(wù)）
6.審計(jì)談話(huà)時(shí)間、地點(diǎn)、座位安排、保密、隱私、營(yíng)造壓力，如何邀請(qǐng)談話(huà)人
7.審訊錄音法律問(wèn)題、證據(jù)問(wèn)題
8.審訊筆錄格式、法律問(wèn)題
9.案例分析/小組活動(dòng)：訪(fǎng)談角色扮演、模擬訪(fǎng)談

審計(jì)調(diào)查中的數(shù)據(jù)疑點(diǎn)