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金稅三期稅務籌劃培訓

一、課程背景
金三系統(tǒng)的上線運行，不同部門間信息的共享，公開涉稅信息的獲取等，使得納稅人的材料供應、產(chǎn)品銷售、資產(chǎn)處置、股東變更、發(fā)票流向等信息趨于透明化。同時，國地稅的合并、社保移交稅務機關征收等征管模式的變革，在加強稅收征管的同時，也增加了納稅人的涉稅風險。本門課程從分析企業(yè)涉稅風險的成因入手，剖析了如何識別風險、評估風險、應對風險、控制風險，使得企業(yè)將涉稅風險降低到*程度。

二、培訓對象
企業(yè)財務人員，財務總監(jiān)等高級管理人員；會計師事務所、稅務師事務所等中介機構的從業(yè)人員等。

三、課程收益
通過培訓，您能夠獲得以下收益：
1、了解金三系統(tǒng)的主要功能；
2、掌握相關涉稅信息的勾稽關系；
3、了解企業(yè)涉稅風險形成的原因；
4、掌握如何識別和控制涉稅風險；
5、掌握財務報告的涉稅分析方法；
6、掌握賬簿資料涉稅問題的自查方法。

四、主講內(nèi)容
第一講 涉稅風險新動態(tài)
一、金三系統(tǒng)包括哪些主要模塊
小案例：增值稅專用發(fā)票的流向監(jiān)控。
二、金三系統(tǒng)能夠獲取哪些個人信息
小案例：個人信息的一人式數(shù)據(jù)歸集；個稅專項附加扣除信息的查詢。
三、金三系統(tǒng)能夠獲取哪些企業(yè)信息
小案例：依據(jù)工商局股東變更信息判斷股權轉讓。
四、金三系統(tǒng)如何依據(jù)第三方信息分析涉稅事項
小案例：依據(jù)上市公司公告公開信息分析大宗資產(chǎn)轉讓。
五、增值稅專用發(fā)票稽核系統(tǒng)如何進行信息比對
小案例：利用專用發(fā)票稽核系統(tǒng)分析賬外經(jīng)營。
六、增值稅抵扣憑證審核系統(tǒng)如何分析抵扣憑證
小案例：利用專用發(fā)票稽核系統(tǒng)分析虛假購進。
七、國地稅合并將對企業(yè)產(chǎn)生哪些涉稅影響
小案例：房地產(chǎn)企業(yè)增值稅和土地增值稅相關信息的比對。
八、社保移交稅務征收對企業(yè)的影響
小案例：企業(yè)所得稅、個人所得稅、社保費工資信息的比對。
案例分析：利用爬蟲技術尋找案源補征增值稅案例。

第二講 企業(yè)的涉稅風險
一、企業(yè)面臨的涉稅風險有哪些
（1）納稅評估風險；
（2）稅務稽查風險；
（3）反避稅調(diào)查風險。
小案例：環(huán)開增值稅專用發(fā)票是否構成虛開。
二、企業(yè)的涉稅風險是如何形成的
（1）企業(yè)的決策和管理風險；
（2）政府的立法風險；
（3）稅務部門的執(zhí)法風險。
小案例：房地產(chǎn)開發(fā)設置項目公司不當導致的涉稅風險。
三、企業(yè)應當如何管理涉稅風險
（1）風險識別；
（2）風險評估；
（3）風險應對；
（4）風險控制。
小案例：股權收購中的替在負債導致的涉稅風險。
四、企業(yè)如何識別涉稅風險
（1）納稅申報資料；
（2）企業(yè)網(wǎng)站等公開信息；
（3）第三方信息；
小案例：某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅申報資料的涉稅分析。
五、企業(yè)應當如何控制稅務風險
（1）事先控制、事中控制、事后控制。
案例分析：股利分配方案未通過股東大會表決導致的涉稅風險。

第三講 涉稅風險防范
一、稅務風險的事先控制-稅務籌劃
（1）企業(yè)組織架構的選擇；
（2）投資結構的選擇；
（3）籌資方式的選擇；
（4）供產(chǎn)銷等經(jīng)營安排的選擇；
（5）折舊等會計核算方法的選擇。
小案例：著名影星吳某通過搭建組織架構進行稅收籌劃。
二、稅務籌劃的事中控制
（1）內(nèi)控制度的建立、執(zhí)行和監(jiān)督；
（2）內(nèi)部審計。
小案例：如何根據(jù)銷售方開具的專用發(fā)票稅率確定材料采購價格。
三、稅務風險的事后控制
（1）企業(yè)自查；
（2）委托外部檢查；
（3）稽查應對（程序性應對；實體性應對）。
小案例：名股實債按照股息處理還是利息處理。
案例分析：同一控制下企業(yè)合并的稅收籌劃。

第四講 財務報告的涉稅分析
一、財務報告的涉稅分析方法有哪些
小案例：根據(jù)企業(yè)所得稅貢獻率分析所得稅風險。
二、如何根據(jù)資產(chǎn)負債率分析企業(yè)有無涉稅問題
小案例：根據(jù)預收賬款余額分析隱匿收入的問題。
三、如何根據(jù)存貨周轉率分析企業(yè)有無涉稅問題
小案例：根據(jù)存貨周轉率分析虛假購進貨物的問題。
四、如何根據(jù)固定資產(chǎn)折舊率分析企業(yè)有無涉稅問題
小案例：根據(jù)固定資產(chǎn)折舊率分析多提折舊的問題。
五、如何根據(jù)應收賬款周轉率分析企業(yè)有無涉稅問題
小案例：根據(jù)應收賬款周轉率分析隱匿收入的問題。
六、如何根據(jù)應付賬款周轉率分析企業(yè)有無涉稅問題
小案例：根據(jù)應付賬款周轉率分析收入掛往來的問題。
七、如何根據(jù)毛利率分析企業(yè)有無涉稅問題
小案例：根據(jù)毛利率分析收入成本不配比的問題。
八、如何根據(jù)財務費用率分析企業(yè)有無涉稅問題
小案例：根據(jù)財務費用率分析非金融機構借款的問題。

第五講 會計賬簿的涉稅分析
一、存貨賬戶的涉稅分析
（1）存貨異常是如何通過存貨周轉率等指標反映出來的；
（2）如何判斷存貨賬戶是否存在問題。
小案例：虛假購進材料的涉稅分析。
二、固定資產(chǎn)的涉稅分析
（1）固定資產(chǎn)異常是如何通過固定資產(chǎn)折舊率等指標反映出來的；
（2）如何判斷固定資產(chǎn)賬戶是否存在問題。
小案例：多提固定資產(chǎn)折舊費的涉稅分析。
三、工資賬戶的涉稅分析
（1）工資異常是通過哪些指標反映出來的；
（2）如何判斷工資賬戶是否存在問題。
小案例：虛計人工費的涉稅分析。
四、成本賬戶的涉稅分析
（1）成本費用異常是通過哪些指標反映出來的；
（2）如何判斷成本費用賬戶是否存在問題。
小案例：某酒廠制造費用的涉稅分析。
五、收入賬戶的涉稅分析
（1）收入異常是如何通過毛利率等指標反映出來的；
（2）如何判斷收入賬戶是否存在問題。
小案例：某酒廠營業(yè)收入的涉稅分析。

金稅三期稅務籌劃培訓