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 企業(yè)風(fēng)險管理培訓(xùn)內(nèi)容

一、 舞弊行為的新趨勢
1、  正在發(fā)生的變化，新型舞弊風(fēng)險與危害
2、  愈演愈烈的企業(yè)舞弊，反舞弊部門面臨的新挑戰(zhàn)
互動交流：與前幾年相比，現(xiàn)在公司出現(xiàn)了哪些新的舞弊情景？
3、  舞弊風(fēng)險管理框架與內(nèi)部審計的角色定位
- 舞弊調(diào)查與舞弊風(fēng)險管理的關(guān)系
- 舞弊風(fēng)險管理的價值
- 內(nèi)部審計師、HR、法務(wù)人員在舞弊風(fēng)險管理中的不同角色
案例分享：知名企業(yè)的舞弊風(fēng)險管理架構(gòu)與實施手段

二、舞弊風(fēng)險識別與評估指導(dǎo)
1、  認識舞弊，舞弊三角論與度量模型
2、  風(fēng)險識別：常見舞弊類型識別
- 侵占挪用資產(chǎn)類舞弊識別
- 虛假財務(wù)報表舞弊識別
- 商業(yè)賄賂類舞弊識別
案例分析：常見舞弊表現(xiàn)形式的相關(guān)案例
3、  風(fēng)險評估：舞弊風(fēng)險排序和舞弊風(fēng)險地圖
4、  風(fēng)險發(fā)現(xiàn)：揭露和發(fā)現(xiàn)舞弊行為的黃金法則
5、  識別舞弊活動的常見手段
- 舞弊活動的常見警示信號
- 通過高級數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)可能舞弊
- 通過外部供應(yīng)商的核查發(fā)現(xiàn)舞弊問題
- 通過公開信息和個人行為中發(fā)現(xiàn)舞弊端倪
互動交流：你們公司是如何發(fā)現(xiàn)舞弊行為的？

三、舞弊調(diào)查框架與方法論
互動交流：舞弊審計與舞弊調(diào)查有何區(qū)別
 1、舞弊審計調(diào)查的方法論
- 舞弊調(diào)查手段模型
- 銷售舞弊調(diào)查五步法
- 舞弊調(diào)查方案及其制訂
2、舞弊調(diào)查審計的七種武器
- 數(shù)據(jù)對比分析
- 調(diào)閱分析原始文件、憑證
- 授權(quán)臨界點分析
- 關(guān)鍵點比對分析
- 調(diào)取分析監(jiān)控記錄
- 面談與調(diào)查性詢問
- 供應(yīng)商核查

四、舞弊調(diào)查實務(wù)指導(dǎo)與“*模式”
1、重點突破：面談和調(diào)查性詢問
- 常規(guī)面談與調(diào)查性詢問的區(qū)別
- 面談“藝術(shù)”，氛圍營造與提問要領(lǐng)
- 詢問“藝術(shù)”，策略、場合、時機與程序
角色扮演：調(diào)查性詢問的心理突破與實戰(zhàn)演練

五、通力合作，探尋舞弊調(diào)查的*模式
1、內(nèi)部舞弊調(diào)查部門的手段及適用情形
2、與公共執(zhí)法部門合作完成的案件
3、與第三方調(diào)查公司共同完成的案件
案例分析：復(fù)雜舞弊事件的專項調(diào)查案例

六、采購舞弊調(diào)查專題討論
1、采購業(yè)務(wù)中常見的舞弊手法
- 采購人員與供應(yīng)商串通，收受賄賂
- 虛假招標(biāo)，采購招投標(biāo)中的警示信號
- 特殊物品采購，自定供應(yīng)商選擇條件
案例分析：虛假招標(biāo)和供應(yīng)商審核的舞弊案例
2、采購舞弊審計的手段和審計要點
- 了解行業(yè)環(huán)境及被審單位特性
- 招投標(biāo)舞弊的模型
- 招投標(biāo)舞弊的警示信號
- 招投標(biāo)舞弊調(diào)查實案解析
案例分析：計算機取證手段的巧妙運用，發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂行為

七、聚焦隱形交易——銷售舞弊審計實例
1、銷售業(yè)務(wù)中常見的舞弊手法
- 利用銷售政策漏洞，銷售返利中的舞弊
- 銷售訂單體系外流轉(zhuǎn)舞弊
- 收款截留與應(yīng)收款舞弊
2、銷售舞弊審計的手段和審計要點
- 銷售返利舞弊的典型場景與審計要領(lǐng)
- 收款截留與應(yīng)收款舞弊的手法與審計要點
- 費用報銷中的發(fā)票迷局
- 如何運用面談技巧突破銷售舞弊中的發(fā)票迷局

八、聚焦隱形交易——不當(dāng)利益關(guān)聯(lián)的調(diào)查與核實
1、不當(dāng)利益關(guān)聯(lián)的幾種表現(xiàn)形式
2、如何調(diào)取分析登記股東信息？
3、如何核實隱性股東身份？

九、關(guān)注弄虛作假——財務(wù)舞弊審計實例
1、財務(wù)領(lǐng)域可能存在的舞弊手法
- 財務(wù)報表舞弊VS盈余管理
- 挪用企業(yè)資金的重大舞弊
- 費用報銷中的發(fā)票迷局
案例分析：出納挪用巨額公款帶來的啟示
2、財務(wù)相關(guān)舞弊審計的手段和審計要點
專題討論：“小金庫”滋生情形及審查要點

十、非法、灰色與合法調(diào)查手段的界定與把握
1、外資調(diào)查公司的中國不歸路——非法調(diào)查可能面臨的刑事責(zé)任
2、在中國現(xiàn)行法律與司法實踐，哪些是非法調(diào)查手段？哪些是灰色手段？
3、如何把握適當(dāng)?shù)姆执?，制訂最適合企業(yè)自身的舞弊調(diào)查政策

十一、舞弊證據(jù)的梳理與固定
1、哪些證據(jù)可以作為公司內(nèi)部處置的依據(jù)？什么證據(jù)可以在法庭上使用？
2、如何固定和保存證據(jù)？
3、如何將調(diào)查所獲間接證據(jù)材料形成證據(jù)鏈條？

十二、反舞弊風(fēng)險管理機制的建立與實施
1、構(gòu)建從事前預(yù)防、事中監(jiān)測與事后處理的風(fēng)控體系
2、完善反舞弊機制的有效措施
- 健全內(nèi)部控制措施
- 構(gòu)建審計監(jiān)督及舉報機制
- 健全的財務(wù)制度
3、有效舞弊風(fēng)險管理的8步法
4、法務(wù)、審計、HR部門如何配合企業(yè)不同發(fā)展階段，凸現(xiàn)自身獨特價值
互動答疑：具體工作中的難點、疑點互動解答

 企業(yè)風(fēng)險管理培訓(xùn)內(nèi)容