在企業(yè)的運營過程中，財務(wù)物料監(jiān)督管理職能扮演著極為關(guān)鍵的角色。隨著2025年的到來，企業(yè)面臨著更為復雜多變的市場環(huán)境和更為嚴格的內(nèi)部管理要求，如何做好財務(wù)物料的監(jiān)督管理成為了企業(yè)發(fā)展過程中亟待解決的重要問題。這不僅關(guān)系到企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)、成本控制，更關(guān)乎企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和可持續(xù)發(fā)展。下面，我們將詳細闡述2025年財務(wù)物料監(jiān)督管理的各項職能。
## 一、財務(wù)物料管理制度與執(zhí)行
### （一）物料倉庫管理
物料倉庫是企業(yè)存儲物料的重要場所，其管理工作的好壞直接影響到企業(yè)的生產(chǎn)運營和財務(wù)狀況。首先，要做好物料的保管工作，如實登記倉庫實物賬是基礎(chǔ)。實物賬應(yīng)詳細記錄每一種物料的出入庫時間、數(shù)量、批次等信息，確保信息的準確性和完整性。通過定期清查和盤點庫存物料，能夠及時發(fā)現(xiàn)物料的損耗、丟失等問題，做到賬、物相符。這有助于企業(yè)準確掌握物料的實際庫存情況，避免因庫存不實而導致的生產(chǎn)延誤或成本浪費。
同時，倉庫的安全保衛(wèi)工作不容忽視。確保倉庫和物料的安全、防火是保障企業(yè)資產(chǎn)安全的重要舉措。要建立完善的安全管理制度，配備必要的消防設(shè)備和安全設(shè)施，定期進行安全檢查和維護。加強倉庫人員的安全培訓，提高安全意識，防止火災、盜竊等事故的發(fā)生。
### （二）原材料入庫驗收監(jiān)督
財務(wù)人員參與原材料入庫驗收的監(jiān)督和抽查，是保證原材料質(zhì)量和成本控制的重要環(huán)節(jié)。所有入庫的原材料必須經(jīng)過嚴格的驗收程序，財務(wù)人員要對驗收過程進行監(jiān)督和抽查，確保原材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合采購合同的要求。
所有的實物入庫單必須有財務(wù)人員和倉管員的簽名方可有效，否則實物入庫單一律不予入賬并結(jié)算貨款。這一規(guī)定有效地杜絕了不合規(guī)的入庫行為，保證了財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。財務(wù)人員在簽名確認前，要對入庫單上的信息進行仔細核對，包括原材料的名稱、數(shù)量、單價、供應(yīng)商等，確保信息無誤。
### （三）生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)的財務(wù)控制
在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，原材料的領(lǐng)用及成品的入庫應(yīng)由生產(chǎn)管理者填制“生產(chǎn)入庫單”交財務(wù)人員錄入系統(tǒng)。要求在第二天上午10:00之前錄完，成品的成本需在第二天上午12:00之前錄入系統(tǒng)，否則扣20元/次。這一規(guī)定保證了財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性，使企業(yè)能夠及時掌握生產(chǎn)進度和成本情況。財務(wù)主管必須隨時核對錄入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，否則抽查發(fā)現(xiàn)失誤，扣罰主管30元/次。通過嚴格的考核機制，提高了財務(wù)人員的工作責任心和數(shù)據(jù)準確性。
在銷售環(huán)節(jié)，產(chǎn)品出庫應(yīng)由銷售人員寫單至客服人員開具正式銷售單，銷售單上應(yīng)有倉管員及財務(wù)人員簽字，向客服人員確認可以發(fā)貨后方可發(fā)貨。銷售單一式四份，一聯(lián)交倉管員，一聯(lián)交客服人員保存，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)交財務(wù)部。這樣的流程設(shè)計確保了銷售業(yè)務(wù)的規(guī)范化和財務(wù)數(shù)據(jù)的完整性，使企業(yè)能夠?qū)︿N售業(yè)務(wù)進行有效的跟蹤和管理。
## 二、財務(wù)部職能在財務(wù)物料監(jiān)督管理中的體現(xiàn)
### （一）財務(wù)基礎(chǔ)管理與收支控制
負責企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)管理工作和各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作是財務(wù)部的核心職責之一。合理籌集、使用資金，有效運用企業(yè)各項資產(chǎn)，實行成本控制，提高企業(yè)經(jīng)濟效益是財務(wù)基礎(chǔ)管理的目標。
在財務(wù)收支計劃方面，要結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和市場需求，制定合理的收支計劃。通過對各項收入和支出的預測和分析，合理安排資金的使用，確保企業(yè)的資金鏈穩(wěn)定。在控制方面，要嚴格執(zhí)行預算管理制度，對各項財務(wù)收支進行嚴格的審核和監(jiān)督，防止超支和浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
核算工作要準確、及時地記錄企業(yè)的財務(wù)收支情況，為分析和考核提供可靠的數(shù)據(jù)支持。通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，能夠及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營過程中存在的問題，為企業(yè)的決策提供依據(jù)。考核工作要建立科學合理的考核指標體系，對各部門的財務(wù)績效進行評估和考核，激勵各部門提高財務(wù)管理水平。
### （二）計劃控制職能
制定企業(yè)財務(wù)會計制度及內(nèi)部控制制度并組織實行，是保證企業(yè)財務(wù)活動規(guī)范有序進行的重要措施。財務(wù)會計制度要符合國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，同時要結(jié)合企業(yè)的實際情況，具有可操作性。內(nèi)部控制制度要涵蓋企業(yè)的各個環(huán)節(jié)，包括采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)等，防止內(nèi)部舞弊和風險的發(fā)生。
編制企業(yè)經(jīng)營計劃，要綜合考慮市場環(huán)境、企業(yè)資源、競爭對手等因素，制定合理的經(jīng)營目標和策略。監(jiān)控企業(yè)各項經(jīng)濟活動的有效運作，要建立有效的監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)濟活動中存在的問題，確保企業(yè)的經(jīng)營目標得以實現(xiàn)。
### （三）會計核算與分析職能
根據(jù)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定，建立會計核算體系，對企業(yè)各項經(jīng)濟活動和財務(wù)收支進行核算。會計核算要遵循會計準則和制度的要求，確保核算結(jié)果的準確性和真實性。對企業(yè)的現(xiàn)金流量進行分析，能夠反映企業(yè)的資金運作情況和償債能力，向決策層客觀反應(yīng)企業(yè)的財務(wù)狀況。
定期分析企業(yè)經(jīng)營成果及財務(wù)狀況，為企業(yè)經(jīng)營決策提供信息。通過對資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表的分析，能夠了解企業(yè)的盈利能力、償債能力、營運能力等方面的情況。根據(jù)分析結(jié)果，為企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、成本控制等提供參考依據(jù)。
掌握和執(zhí)行國家稅務(wù)政策，依法納稅。稅務(wù)管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，要及時了解國家稅收政策的變化，合理規(guī)劃企業(yè)的稅務(wù)負擔，避免稅務(wù)風險。
### （四）資產(chǎn)管理職能
建立企業(yè)資產(chǎn)管理體系，保證資產(chǎn)安全。要對企業(yè)的各項資產(chǎn)進行分類管理，明確資產(chǎn)的管理責任和權(quán)限。定期對資產(chǎn)進行清查和盤點，確保資產(chǎn)的賬實相符。對企業(yè)各項資產(chǎn)的使用情況進行分析評價，促進資產(chǎn)的有效使用。
參與制定存貨管理方面的業(yè)務(wù)流程，監(jiān)督存貨管理的執(zhí)行情況。存貨管理是企業(yè)資產(chǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，要合理控制存貨的數(shù)量和成本，避免存貨積壓和浪費。通過優(yōu)化存貨管理流程，提高存貨的周轉(zhuǎn)率，降低企業(yè)的資金占用成本。
### （五）投資管理職能
負責對企業(yè)的投資項目做好成本、盈利的預測工作，參與企業(yè)投資項目的決策。在投資項目決策前，要對項目的可行性進行充分的研究和分析，包括市場需求、技術(shù)可行性、財務(wù)效益等方面。通過準確的成本和盈利預測，為企業(yè)的投資決策提供科學依據(jù)。
參與企業(yè)投資項目的決策過程，要從財務(wù)角度對項目進行評估和分析，提出合理的建議和意見。在投資項目實施過程中，要加強對項目的財務(wù)監(jiān)督和管理，確保項目的資金使用合理、效益目標實現(xiàn)。
### （六）籌資管理職能
充分發(fā)揮財務(wù)杠桿作用，在確定企業(yè)*資本結(jié)構(gòu)的前提下，為籌資決策提供依據(jù)并負責籌集企業(yè)投資資金。要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理選擇籌資方式和渠道，降低籌資成本，控制籌資風險。
綜合分析各項影響股利分配的因素，確定*的股利分配方案。股利分配政策直接關(guān)系到股東的利益和企業(yè)的發(fā)展，要在滿足企業(yè)發(fā)展資金需求的前提下，兼顧股東的利益，制定合理的股利分配方案。
### （七）儲值卡銷售與管理職能
制定儲值卡業(yè)務(wù)流程，確保儲值卡銷售和管理工作的規(guī)范化。要明確儲值卡的發(fā)行、銷售、使用、充值、退款等環(huán)節(jié)的操作流程和管理制度，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和風險。
負責儲值卡銷售和管理工作，保證儲值卡正常營運。要建立儲值卡管理系統(tǒng)，對儲值卡的銷售、使用情況進行實時監(jiān)控和管理。加強對儲值卡資金的管理，確保資金的安全和合理使用。
### （八）服務(wù)職能
為企業(yè)各項業(yè)務(wù)提供財務(wù)支持，是財務(wù)部的重要服務(wù)職能。要及時為業(yè)務(wù)部門提供財務(wù)信息和咨詢服務(wù)，幫助業(yè)務(wù)部門制定合理的業(yè)務(wù)計劃和預算。在業(yè)務(wù)交易過程中，提供財務(wù)結(jié)算和資金支持，確保業(yè)務(wù)的順利進行。
處理商場在營運過程中出現(xiàn)的財務(wù)問題，要及時響應(yīng)業(yè)務(wù)部門的需求，對出現(xiàn)的財務(wù)問題進行分析和解決。加強與其他部門的溝通和協(xié)作，共同解決企業(yè)運營過程中遇到的問題。
定期組織各項財務(wù)專業(yè)知識的培訓，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平。要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展需求和財務(wù)人員的實際情況，制定合理的培訓計劃和內(nèi)容。通過培訓，使財務(wù)人員能夠及時掌握*的財務(wù)法規(guī)和政策，提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率。
## 三、材料物資崗位在財務(wù)物料監(jiān)督管理中的作用
### （一）崗位責任
材料物資崗位人員要貫徹執(zhí)行廣場材料物資與固定資產(chǎn)管理核算方面的規(guī)章制度，確保各項工作的規(guī)范化和標準化。負責材料物資的收、發(fā)的核算、清查與盤點工作，要準確記錄材料物資的出入庫情況，定期進行清查和盤點，保證賬實相符。
掌握本單位、同行業(yè)固定資產(chǎn)的分類狀況及折舊率水平等資料，為固定資產(chǎn)的核算和管理提供依據(jù)。負責固定資產(chǎn)的核算與盤點工作，要按照規(guī)定的方法和流程對固定資產(chǎn)進行核算和折舊計提，定期進行盤點，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。
負責審核固定資產(chǎn)有關(guān)報表，確保報表的準確性和真實性。完成領(lǐng)導交辦的臨時性工作，要積極響應(yīng)領(lǐng)導的工作安排，按時完成各項任務(wù)。
### （二）崗位權(quán)限
材料物資崗位人員有權(quán)監(jiān)督、檢查材料物資、固定資產(chǎn)管理和核算部門執(zhí)行廣場規(guī)章制度情況。對發(fā)現(xiàn)的問題要及時提出整改意見，確保規(guī)章制度的有效執(zhí)行。有權(quán)拒絕受理不合規(guī)定程序的材料物資業(yè)務(wù)，維護企業(yè)的利益和財務(wù)秩序。
有權(quán)對材料物資和固定資產(chǎn)管理存在的問題及違紀行為提出處理意見，通過有效的監(jiān)督和管理，提高企業(yè)的物料管理水平。
### （三）崗位技能要求
材料物資崗位人員要能堅持原則，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。在工作中要嚴格遵守財務(wù)法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，確保工作的合法性和公正性。熟悉廣場有關(guān)材料物資和固定資產(chǎn)的規(guī)章制度，掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和操作方法。
具備大學?？茣媽I(yè)理論水平，具備會計從業(yè)資格，并有兩年從事相關(guān)工作的經(jīng)歷。通過系統(tǒng)的專業(yè)學習和實踐經(jīng)驗的積累，能夠熟練處理材料物資和固定資產(chǎn)的核算和管理工作。
### （四）工作內(nèi)容要求與方法
嚴格按照物料用品核算程序會同有關(guān)部門進行月度物品收發(fā)核算，要確保核算結(jié)果的準確性和及時性。對倉庫收發(fā)單據(jù)認真稽核，嚴格分配，月末核對，定期對物料用品進行清查盤點。通過對單據(jù)的稽核和盤點，能夠及時發(fā)現(xiàn)物料管理中存在的問題，保證物料的安全和完整。
庫存商品收入轉(zhuǎn)出嚴格按購物廣場商品管理辦理，定期盤點核對，發(fā)現(xiàn)問題查明原因，經(jīng)批準后處理。要建立完善的庫存商品管理制度，加強對庫存商品的管理和監(jiān)督，確保庫存商品的數(shù)量和成本的準確性。
加強購物廣場低值易耗品的購入、領(lǐng)出管理，協(xié)助有關(guān)部門建立健全低值易耗品在用明細賬。低值易耗品雖然價值較低，但數(shù)量較多，管理難度較大。通過建立明細賬，能夠?qū)Φ椭狄缀钠愤M行有效的管理和跟蹤。
建立健全固定資產(chǎn)賬卡，按類別登記固定資產(chǎn)明細賬，定期核對，做到賬、卡、物相符。要加強對固定資產(chǎn)的日常管理，定期進行清查和盤點，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。
內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)會同有關(guān)部門辦理會計手續(xù)，按月正確計提折舊。參與固定資產(chǎn)的清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時解決。通過規(guī)范的會計手續(xù)和折舊計提，能夠準確反映固定資產(chǎn)的價值和使用情況。
按時完成上級交辦的臨時工作，要積極主動地完成各項工作任務(wù)，為企業(yè)的發(fā)展做出貢獻。
### （五）檢查與考核
由財務(wù)部經(jīng)理對工作進行檢查與考核，要建立科學合理的考核指標體系，對材料物資崗位人員的工作進行全面、客觀的評價?？己藘?nèi)容為本標準的職責和工作內(nèi)容，要注重考核工作的質(zhì)量和效率。
考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)，通過激勵機制，提高材料物資崗位人員的工作積極性和責任心。
## 四、財務(wù)中心在財務(wù)物料監(jiān)督管理中的職責
### （一）部門本職與重要職能
財務(wù)中心的部門本職是企業(yè)財和物的規(guī)劃與控制，要從戰(zhàn)略層面為企業(yè)的財務(wù)管理和物料管理提供指導和支持。組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營，維護股東權(quán)益。要加強對國家財經(jīng)政策的研究和學習，及時調(diào)整企業(yè)的財務(wù)管理策略，確保企業(yè)的經(jīng)營活動符合國家法律法規(guī)的要求。
領(lǐng)導編制和執(zhí)行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，制定合理的預算和資金計劃，確保企業(yè)的資金需求得到滿足。同時，要優(yōu)化資金的使用結(jié)構(gòu)，提高資金的使用效率。
領(lǐng)導進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促企業(yè)各職能部室、各內(nèi)部獨立核算單位減少消耗，節(jié)省費用，提高經(jīng)濟效益。要建立完善的成本費用管理體系，對企業(yè)的各項成本費用進行全面、系統(tǒng)的管理。通過成本費用預測和計劃，為企業(yè)的成本控制提供目標和方向；通過核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費用管理中存在的問題；通過考核，激勵各部門降低成本費用。
建立、健全經(jīng)濟核算制度，運用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析，參與經(jīng)濟決策。要建立科學合理的經(jīng)濟核算指標體系，對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行全面、準確的核算和分析。通過經(jīng)濟活動分析，為企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、成本控制等提供依據(jù)。
領(lǐng)導內(nèi)部審計活動，監(jiān)察、評價企業(yè)經(jīng)營管理狀況，完善內(nèi)部控制。要加強內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，定期對企業(yè)的財務(wù)收支、經(jīng)營活動、內(nèi)部控制等進行審計和監(jiān)督。通過內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進建議，完善內(nèi)部控制制度。
加強庫存商品的管理，對庫存商品的數(shù)量和成本進行合理控制，提高存貨周轉(zhuǎn)率。要建立完善的庫存商品管理制度，加強對庫存商品的采購、存儲、銷售等環(huán)節(jié)的管理。通過優(yōu)化庫存商品的結(jié)構(gòu)和數(shù)量，降低庫存商品的成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。
領(lǐng)導財務(wù)系統(tǒng)的培訓和考核工作，提高財會人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，并保持財會隊伍的相對穩(wěn)定。要制定合理的培訓計劃和考核制度，對財務(wù)人員進行定期的培訓和考核。通過培訓和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，保持財會隊伍的相對穩(wěn)定。
領(lǐng)導做好會計憑證、會計帳薄、會計報表以及其他會計資料和財務(wù)管理資料的保管與定期存檔工作。要建立完善的會計檔案管理制度，對會計資料進行妥善保管和定期存檔。確保會計資料的安全和完整，便于日后查閱和使用。
領(lǐng)導做好保密工作，要加強對財務(wù)信息的保密管理，防止財務(wù)信息的泄露。制定嚴格的保密制度，明確保密責任和權(quán)限，對涉及企業(yè)財務(wù)機密的信息要進行嚴格的管理和控制。
### （二）管轄范圍
財務(wù)中心管轄財務(wù)系統(tǒng)所屬員工，要加強對員工的管理和培訓，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。管轄財務(wù)系統(tǒng)辦公場所及衛(wèi)生責任區(qū)，要保持辦公場所的整潔和衛(wèi)生，為員工創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。
管轄財務(wù)系統(tǒng)辦公用品、設(shè)備設(shè)施，要合理配置辦公用品和設(shè)備設(shè)施，提高使用效率。同時，要加強對辦公用品和設(shè)備設(shè)施的管理和維護，確保其正常運行。管轄企業(yè)的財和物，要從宏觀層面統(tǒng)籌企業(yè)的財務(wù)管理和物料管理，確保企業(yè)的資產(chǎn)安全和有效利用。
## 五、物料監(jiān)管審計制度的實施
### （一）制度目的與范圍
物料監(jiān)管審計制度的目的是對公司所有物料實施有效的監(jiān)督管理，確保物料的安全、完整、準確。該制度的范圍涵蓋公司內(nèi)倉庫所轄物料、車間工序所轄物料、直銷辦事處所轄物料。通過對這些物料的全面監(jiān)管和審計，能夠及時發(fā)現(xiàn)物料管理中存在的問題，保證企業(yè)的物料資產(chǎn)安全。
### （二）審計內(nèi)容與頻率
每月由合規(guī)部、成本控制部負責對倉庫、車間工序物料進行現(xiàn)場抽查的方式進行審核驗證，每月抽查物料不低于50種，每季度物料抽查要涵蓋涉及所有倉庫及所有獨立核算工序。這樣的高頻次抽查能夠及時發(fā)現(xiàn)物料的損耗、丟失等問題，保證物料的賬實相符。
每季度由合規(guī)部負責對倉庫物料的出入庫流程、車間工序的出入流程進行審核、驗證，以確認流程執(zhí)行的合規(guī)性。通過對流程的審核，能夠發(fā)現(xiàn)流程中存在的漏洞和風險，及時進行改進和完善。
每半年對直銷辦事處由合規(guī)部、財務(wù)部、倉庫管理部聯(lián)合抽查一次以確認帳物的相符性。直銷辦事處的物料管理相對分散，聯(lián)合抽查能夠確保直銷辦事處的物料管理符合企業(yè)的要求。
每年12月底，對各倉庫物料、車間工序物料由合規(guī)部、財務(wù)部、成本控制部負責進行年度盤點的監(jiān)盤工作，以確認帳物的相符性。年度盤點是對企業(yè)物料管理工作的全面檢查，能夠發(fā)現(xiàn)全年物料管理中存在的問題，為下一年的物料管理工作提供參考。
### （三）報告與依據(jù)
每月20號前將上月物料抽查驗證報告、每季度后的次月20號前將上季度流程審計報告上報公司領(lǐng)導及相關(guān)部門。對直銷辦事處的帳物審計、年終物料盤點報告由合規(guī)部負責聯(lián)合相關(guān)參與部門出具相應(yīng)報告提供公司領(lǐng)導及相關(guān)部門。通過及時上報審計報告，能夠使公司領(lǐng)導及時了解物料管理的情況，做出合理的決策。
審計依據(jù)為《倉庫物料管理制度》、《車間工序物料管理制度》及相關(guān)AX流程。這些制度和流程是物料管理的規(guī)范和標準，審計工作要嚴格按照這些依據(jù)進行，確保審計結(jié)果的準確性和公正性。
## 六、財務(wù)資產(chǎn)管理制度與應(yīng)收賬款催收
### （一）流動資產(chǎn)與應(yīng)收賬款管理
公司的流動資產(chǎn)包括庫存商品、在用低值易耗品、貨幣資金以及各項應(yīng)收、應(yīng)付款。財務(wù)部門是公司流動資產(chǎn)管理的職能部門，要加強對流動資產(chǎn)的管理和控制。
應(yīng)收賬款的催收工作至關(guān)
轉(zhuǎn)載：http://xvaqeci.cn/zixun_detail/409159.html
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