科技驅(qū)動下，銀行研發(fā)經(jīng)費管理為何成關(guān)鍵？
在金融科技浪潮席卷的2025年，銀行的競爭早已從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)延伸至科技研發(fā)領(lǐng)域。智能風(fēng)控系統(tǒng)的迭代、數(shù)字人民幣應(yīng)用場景的拓展、手機銀行用戶體驗的優(yōu)化……每一項創(chuàng)新背后，都離不開研發(fā)經(jīng)費的持續(xù)投入。然而，如何讓有限的資金發(fā)揮*效能？如何避免“重投入輕管理”的低效模式？一套科學(xué)、系統(tǒng)的研發(fā)經(jīng)費管理辦法，正成為銀行科技轉(zhuǎn)型的核心支撐。
一、總則：明確管理“航向標(biāo)”
銀行研發(fā)經(jīng)費管理辦法的制定，首要任務(wù)是確立清晰的目標(biāo)與邊界。從參考實踐來看，其核心目的通常包括三方面：一是規(guī)范研發(fā)資金使用流程，確保每一分錢都用在“刀刃上”；二是促進(jìn)研發(fā)項目高效推進(jìn)，縮短技術(shù)落地周期；三是降低研發(fā)成本，通過精細(xì)化管理提升資金投入產(chǎn)出比。
在依據(jù)層面，辦法需結(jié)合《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》等國家法律法規(guī)，同時銜接銀行內(nèi)部的財務(wù)管理制度、科技發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。適用范圍則覆蓋所有由銀行主導(dǎo)或參與的研發(fā)項目，既包括自主研發(fā)的核心系統(tǒng)開發(fā)，也涵蓋與外部機構(gòu)合作的聯(lián)合技術(shù)攻關(guān)項目。
二、管理原則：四大“鐵規(guī)”確保資金規(guī)范運行
（一）?？顚Ｓ?，杜絕“挪用亂象”
研發(fā)經(jīng)費的“專用性”是管理的底線。辦法中通常會明確規(guī)定，所有研發(fā)資金需設(shè)立獨立賬戶，與日常運營資金嚴(yán)格區(qū)分。例如，某銀行在實踐中要求，研發(fā)項目啟動前需在財務(wù)系統(tǒng)中單獨建檔，每一筆支出必須標(biāo)注項目編號，財務(wù)部門定期核對資金流向，確保“打醬油的錢不買醋”。
（二）全面預(yù)算，讓投入“有章可循”
預(yù)算管理是研發(fā)經(jīng)費的“導(dǎo)航儀”。從項目立項階段開始，研發(fā)團隊需編制詳細(xì)的預(yù)算方案，涵蓋人員費用、設(shè)備采購、外部協(xié)作等所有可能支出。某城商行的經(jīng)驗顯示，預(yù)算編制需細(xì)化到季度甚至月度，例如“Q3需支付第三方數(shù)據(jù)服務(wù)費用50萬元”“10月采購AI算力服務(wù)器3臺，預(yù)計支出80萬元”。財務(wù)部門會聯(lián)合科技部門對預(yù)算的合理性進(jìn)行審核，重點評估技術(shù)可行性與成本匹配度，避免“拍腦袋”預(yù)算導(dǎo)致的資金浪費。
（三）多方協(xié)同，構(gòu)建管理“共同體”
研發(fā)經(jīng)費管理絕非財務(wù)部門的“獨角戲”。辦法中普遍強調(diào)“項目組+科技管理部門+財務(wù)部門”的三方協(xié)同機制：項目組作為一線執(zhí)行方，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行與日常報銷；科技管理部門跟蹤項目進(jìn)度，評估技術(shù)投入的必要性；財務(wù)部門則把控資金合規(guī)性，提供成本優(yōu)化建議。某股份制銀行曾因未建立協(xié)同機制，出現(xiàn)過“研發(fā)團隊采購了重復(fù)設(shè)備，而另一項目組因資金不足停滯”的情況，此后通過三方定期聯(lián)席會議制度，類似問題大幅減少。
（四）投入產(chǎn)出，樹立“效能導(dǎo)向”
“花多少錢”重要，“花出多少價值”更關(guān)鍵。辦法中會引入投入產(chǎn)出比（ROI）、技術(shù)轉(zhuǎn)化周期等指標(biāo)，將經(jīng)費管理與項目成效直接掛鉤。例如，某銀行對零售業(yè)務(wù)條線的智能營銷系統(tǒng)研發(fā)項目設(shè)定考核目標(biāo)：要求項目上線后6個月內(nèi)，客戶轉(zhuǎn)化率提升15%，而研發(fā)經(jīng)費需控制在預(yù)期收益的20%以內(nèi)。這種“結(jié)果導(dǎo)向”的管理模式，推動研發(fā)團隊從“花錢部門”向“價值創(chuàng)造部門”轉(zhuǎn)型。
三、使用范圍：錢該花在哪？六大方向劃重點
研發(fā)經(jīng)費的使用范圍需明確、具體，避免模糊地帶引發(fā)爭議。綜合多家銀行的實踐，主要涵蓋以下六大類：
- 人員費用：包括研發(fā)團隊成員的工資、獎金、社保及外聘專家的咨詢費。例如，某銀行對核心技術(shù)攻關(guān)項目的關(guān)鍵人才，可額外申請“技術(shù)津貼”，但需在預(yù)算中明確標(biāo)注并經(jīng)審批。
- 外部協(xié)作費：因技術(shù)、設(shè)備限制需支付給外部單位的費用，如第三方檢測機構(gòu)的測試費、高校實驗室的聯(lián)合研究費、科技公司的技術(shù)授權(quán)費等。某銀行在區(qū)塊鏈項目研發(fā)中，就曾向?qū)I(yè)安全機構(gòu)支付120萬元用于系統(tǒng)漏洞檢測。
- 設(shè)備與材料：研發(fā)所需的專用設(shè)備采購（如高性能服務(wù)器、數(shù)據(jù)存儲設(shè)備）、軟件授權(quán)（如金融級數(shù)據(jù)庫License）及實驗材料（如加密芯片、測試用例數(shù)據(jù)）的費用。需注意，通用辦公設(shè)備（如普通電腦、打印機）通常不在此列，需從日常辦公經(jīng)費中列支。
- 試驗與測試：包括研發(fā)過程中的原型機試制、多場景測試（如高并發(fā)壓力測試、跨系統(tǒng)兼容性測試）、用戶體驗測試（如邀請客戶參與APP新功能內(nèi)測）等費用。某銀行手機銀行5.0版本研發(fā)中，僅用戶體驗測試就投入了30萬元，覆蓋2000名真實用戶的反饋收集與優(yōu)化。
- 事務(wù)性支出：研發(fā)相關(guān)的會議費（如技術(shù)研討會、方案評審會）、差旅費（如團隊赴技術(shù)合作方現(xiàn)場調(diào)研）、資料費（如購買行業(yè)研究報告、專利數(shù)據(jù)庫使用權(quán)）等。為避免濫用，辦法中通常會設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，例如“差旅費按銀行差旅制度執(zhí)行，會議費需附議程與參與人員名單”。
- 其他合理支出：經(jīng)審批的特殊費用，如知識產(chǎn)權(quán)申請費（專利、軟件著作權(quán)）、研發(fā)成果推廣費（如參加金融科技展會的展位費）等。某銀行去年就為自主研發(fā)的智能風(fēng)控算法申請了3項發(fā)明專利，相關(guān)費用從研發(fā)經(jīng)費中列支。
四、審批與執(zhí)行：從“申請”到“報銷”的全流程管控
經(jīng)費管理的核心在于流程管控，確保每一筆支出都“合規(guī)、合理、可追溯”。以某國有大行的操作流程為例：
（一）預(yù)算編制與審批
項目立項階段，研發(fā)團隊需提交《研發(fā)項目經(jīng)費預(yù)算表》，詳細(xì)列明各項支出的金額、依據(jù)及時間節(jié)點?？萍脊芾聿块T會組織技術(shù)專家對預(yù)算的技術(shù)合理性進(jìn)行評審（如“采購AI服務(wù)器的配置是否符合項目需求”），財務(wù)部門則從成本控制角度提出優(yōu)化建議（如“是否可采用云服務(wù)替代部分硬件采購”）。預(yù)算需經(jīng)科技分管行長、財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽后生效，重大項目（如預(yù)算超5000萬元）還需提交行務(wù)會審議。
（二）日常支出與報銷
項目執(zhí)行中，每一筆支出需通過銀行內(nèi)部的財務(wù)系統(tǒng)發(fā)起申請。例如，采購設(shè)備需先提交《設(shè)備采購審批單》，附供應(yīng)商報價單、技術(shù)參數(shù)對比表；支付外部協(xié)作費需提供合同關(guān)鍵頁、階段性成果驗收單。報銷時，發(fā)票需與申請單、驗收單“三單匹配”，財務(wù)系統(tǒng)自動校驗預(yù)算剩余額度，超預(yù)算支出將被攔截并退回。某銀行曾通過系統(tǒng)攔截了一筆超預(yù)算的測試費用，避免了12萬元的額外支出。
（三）動態(tài)調(diào)整與預(yù)警
研發(fā)過程中難免出現(xiàn)計劃外情況（如技術(shù)路線調(diào)整、外部環(huán)境變化），辦法中通常設(shè)置預(yù)算調(diào)整機制。例如，當(dāng)某類支出實際發(fā)生額超過預(yù)算的10%時，項目組需提交《預(yù)算調(diào)整申請》，說明調(diào)整原因及對整體項目的影響，經(jīng)科技管理部門、財務(wù)部門復(fù)核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。同時，財務(wù)系統(tǒng)會對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行實時監(jiān)控，對“進(jìn)度滯后但經(jīng)費使用過快”或“進(jìn)度超前但經(jīng)費使用緩慢”的項目發(fā)出預(yù)警，提醒項目組及時調(diào)整。
五、監(jiān)督與考核：讓“花錢”與“問責(zé)”同頻
沒有監(jiān)督的管理是“空中樓閣”，辦法中通常會建立“事前審核、事中監(jiān)控、事后評價”的全周期監(jiān)督體系。
（一）內(nèi)部審計：筑牢合規(guī)防線
銀行內(nèi)部審計部門會定期對研發(fā)經(jīng)費使用情況進(jìn)行專項審計，重點檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性（如是否存在挪用、超范圍支出）、資金使用的真實性（如發(fā)票是否真實、驗收單是否完整）、投入產(chǎn)出的合理性（如技術(shù)成果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)）。某銀行在2024年的審計中，發(fā)現(xiàn)某支行的研發(fā)項目存在“將員工團建費用混入研發(fā)事務(wù)費”的問題，相關(guān)責(zé)任人被通報批評，涉事經(jīng)費全額追回。
（二）績效評估：激發(fā)管理動力
辦法中會將研發(fā)經(jīng)費管理成效納入項目組及相關(guān)人員的績效考核。例如，對預(yù)算執(zhí)行偏差率低于5%、項目按時交付且技術(shù)成果轉(zhuǎn)化效益顯著的團隊，給予額外的績效獎勵；對因管理不善導(dǎo)致經(jīng)費超支、項目延期的團隊，扣減績效并限制下一年度的項目立項資格。某股份制銀行的統(tǒng)計顯示，實施績效掛鉤后，研發(fā)項目的平均預(yù)算偏差率從18%降至8%，技術(shù)成果轉(zhuǎn)化周期縮短了20%。
（三）節(jié)余獎勵：讓“省下來的錢”發(fā)揮更大價值
為鼓勵合理控制成本，辦法中通常規(guī)定，項目結(jié)束后若經(jīng)費有節(jié)余（需經(jīng)審計確認(rèn)屬于合理節(jié)約，而非偷工減料），可按一定比例（如30%-50%）獎勵給項目團隊，剩余部分結(jié)轉(zhuǎn)至銀行科技發(fā)展基金，用于支持后續(xù)研發(fā)項目。某城商行的智能客服系統(tǒng)研發(fā)項目，因優(yōu)化了測試流程、采用了更經(jīng)濟的云服務(wù)方案，最終節(jié)余經(jīng)費80萬元，其中40萬元作為團隊獎勵，40萬元投入到下一個智能風(fēng)控項目中，形成了“節(jié)約-獎勵-再投入”的良性循環(huán)。
六、未來優(yōu)化方向：讓管理更“智能”更“靈活”
隨著金融科技的發(fā)展，研發(fā)經(jīng)費管理也在不斷迭代升級。未來，銀行可從以下三方面探索優(yōu)化：
- 數(shù)字化工具賦能：引入大數(shù)據(jù)、AI等技術(shù)，開發(fā)研發(fā)經(jīng)費管理專用系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編制自動化（如基于歷史項目數(shù)據(jù)自動生成預(yù)算模板）、支出審核智能化（如OCR識別發(fā)票信息并自動校驗）、風(fēng)險預(yù)警實時化（如通過機器學(xué)習(xí)模型預(yù)測超支風(fēng)險）。某頭部銀行已試點AI預(yù)算助手，將預(yù)算編制時間從5天縮短至1天，錯誤率降低了60%。
- 動態(tài)調(diào)整機制：針對快速變化的技術(shù)環(huán)境（如AI大模型的爆發(fā)式發(fā)展），建立更靈活的預(yù)算調(diào)整規(guī)則。例如，對前沿技術(shù)探索類項目（如量子計算在金融加密中的應(yīng)用），允許在總預(yù)算不變的前提下，根據(jù)技術(shù)進(jìn)展動態(tài)調(diào)整各分項支出比例，避免因僵化的預(yù)算限制阻礙創(chuàng)新。
- 政策銜接與資源整合：積極對接政府的科技扶持政策（如研發(fā)費用加計扣除、科技型企業(yè)獎補），將外部資金與銀行自有研發(fā)經(jīng)費統(tǒng)籌管理。例如，江門市對符合條件的企業(yè)研發(fā)支出給予事后獎補，銀行可通過規(guī)范經(jīng)費核算，爭取更多政策支持，進(jìn)一步放大資金使用效能。
結(jié)語：管好研發(fā)經(jīng)費，激活銀行科技轉(zhuǎn)型新動能
在金融與科技深度融合的2025年，研發(fā)經(jīng)費已成為銀行的“戰(zhàn)略資源”。一套科學(xué)、高效的管理辦法，不僅能確保資金的規(guī)范使用，更能通過預(yù)算引導(dǎo)、績效激勵、動態(tài)調(diào)整等機制，激發(fā)研發(fā)團隊的創(chuàng)新活力，加速技術(shù)成果的落地轉(zhuǎn)化。未來，隨著管理模式的不斷優(yōu)化，銀行必將在金融科技的賽道上跑出“加速度”，為客戶提供更智能、更便捷的金融服務(wù)。
轉(zhuǎn)載：http://xvaqeci.cn/zixun_detail/372069.html