課程描述INTRODUCTION
個稅社保重負管理培訓
培訓講師：
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
個稅社保重負管理培訓
課程背景 Background
2019 年全新個人所得稅法盛裝啟航！
居民標準大擴圍、稅目優(yōu)化大整合、費用扣除大提高、附加扣除大力度、稅率級距大變化，工薪階
層“減負”同時，是否關注過背后看不見的隱患？
避稅條款大升級、數(shù)據(jù)天網(wǎng)大監(jiān)控、申報繳納大變革，ITS 上線，自然人稅收信息全面上傳云端，
新個稅征管巨網(wǎng)正在悄然成形，您是否已經(jīng)意識到稅負管理重點開始從企業(yè)轉向個人？
社保歸稅，交易型制度轉為法制型制度，交與不交已經(jīng)沒有任何探討余地，你是否掙扎過反利用政
策逆向升級？
新政下過渡期政策核心要點該如何把握？員工們關心的年終獎將何去何從？新政下綜合所得預繳
+匯繳該如何處理？員工多處取得綜合所得匯算清繳該如何操作？專項附加扣除的“新”要求該如何理
解？在如此嚴苛的新環(huán)境下，企業(yè)稅務管理的操作空間與風險究竟該如何應對？個稅與社保聯(lián)動不僅
增加了企業(yè)合規(guī)性難度，也可能加重了企業(yè)與員工之間的協(xié)調(diào)負擔，導致產(chǎn)生種種矛盾。
您是否同時準備好了籌劃方案以應對社保統(tǒng)征后更為嚴厲的監(jiān)管政策和稽查措施，妥善處理員工
與企業(yè)之間的磨擦，合理的降低成本？
巨網(wǎng)之下，如何破冰？高頓財稅學院特邀權威師資在新政執(zhí)行的當口，結合第一手資料，對個稅新
政及附加政策、社保進行解讀分析，提供可以操作個稅處理策略，讓您從容應對新稅法，科學降低稅負，
合規(guī)操作、有效防范風險，在個稅改革的浪潮中站穩(wěn)腳步，砥礪前行！
課程收益 Benefits
【詳解個稅“法案”】以第一手資料解讀新個稅法條款及附加扣除規(guī)定，權威詳盡；
【實用籌劃“方案”】針對新個稅法及社保統(tǒng)征政策量身定制稅務籌劃方案，即學即用；
【完美風險“預案”】統(tǒng)籌稅務處理、資產(chǎn)布局、財富管理，防控風險；
【深入分析“教案”】結合一手資料案例解讀落地的個稅細則，快速學以致用；
課程對象 Target Audience
01 企業(yè)法人、公司高管 02 財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理
03 人力資源總監(jiān)、財務經(jīng)理
個稅監(jiān)管元年——“巨網(wǎng)”之下的個稅社保重負破冰策略
04 高收入人群、證券投行/基金經(jīng)理
課程內(nèi)容 Syllabus
一、細則剖析：全面把握個稅操作“新”方向
新政過渡：年終獎真的不再“有”？
稅目整合：綜合所得納稅原則與申報實務導向
納稅人身份：所得來源地與所得支付地
外籍人士：免稅補貼及股息紅利免稅
避稅條款：納稅調(diào)整與合理商業(yè)目的較量
匯算清繳：新政下綜合所得預繳+匯繳要點梳理
系統(tǒng)對接：ITS 上線，自然人稅收信息盡收眼底
社保統(tǒng)征：社保合規(guī)前后的政策要點梳理
身份選擇：個體工商戶、個人獨資、工作室何去何從？
核定征收：新政下的個體戶該如何操作？
繳費基數(shù)：不同身份下的社保繳費基數(shù)辨析
二、新政出爐：專項附加扣除 如何理解“新”要求
1 子女教育支出
子女教育支出憑什么材料扣除？兩個子女，什么條件下符合
扣除標準？夫妻雙方由誰扣除？離異夫妻子女教育支出有
分歧嗎？
2 繼續(xù)教育
成人繼續(xù)教育、學歷教育扣除標準、限額、由誰扣除？
3 大病醫(yī)療支出
扣除標準提高了？配偶及子女都可以扣除嗎？
什么時候能夠扣除？
4 住房貸款利息
首套房還是首套貸款的房？扣除標準是什么？時間限制？
誰來扣除？
婚前夫妻各自一套首套房，婚后如何扣除？
住房貸款利息 PK 住房租金，該如何配置？
5 住房租金
如果地級市下屬的城市有住房，在主要工作城市有租房，能
否享受租金扣除待遇。
住在親屬的房子里，在該城市無住房，租金是否可以扣除？
需要提供什么材料？是否需要實際支付租金？
個稅監(jiān)管元年——“巨網(wǎng)”之下的個稅社保重負破冰策
略
課程內(nèi)容 Syllabus
夫妻雙方分居兩地，在主要工作城市租房租金是否可以扣除？
什么情況不可享受租金扣除待遇？
6 贍養(yǎng)老人支出
父母兩人與父母一人，扣除標準相同嗎？
關于“老人”的定義是否與常規(guī)理解的不同？
扣除方法：獨生子女與非獨生子女有差異
7 扣除錯弊問題提點與實務操作方法
房客可以扣個稅，房東您意識到風險了嗎？
商業(yè)地產(chǎn)對外出租時的稅負如保做到最優(yōu)
企業(yè)租用個人地產(chǎn)的發(fā)票與稅到底誰承擔，如何處理最優(yōu)？
給外籍人員租房報銷住宿費有超國民待遇嗎？
企業(yè)注銷，賬上房屋如何轉入個人名下稅負最優(yōu)？
三、查缺補漏：關乎員工與企業(yè)的稅負“新問題”
1 與您相關的個稅：舊事“新”說
全年一次性獎金政策在 2019 年如何應用
理清職工法律身份，直接決定企業(yè)、私人稅負高低？
多處取得薪資如何管控稅負，如何解決社保問題？
形形色色的保險個稅如何處理，該如何規(guī)劃？
通訊費如何發(fā)放對企業(yè)和個人最為有利
私車公用如何設計對企業(yè)和個人最為有利
防暑降溫費、高溫補貼、取暖費如何發(fā)放對企業(yè)和個人最為有利
工裝、服裝、運動裝，如何處理對企業(yè)和個人最為有利
差旅費補貼、誤餐補貼如何發(fā)放對企業(yè)和個人最有利
贍養(yǎng)老人支出扣除中的節(jié)稅點風險點
員工旅游支出如何處理對企業(yè)和個人稅負最有利
有效辭退補償收入個人所得稅優(yōu)惠處理實際問題
地方稅收返還政策用于個稅籌劃有何注意問題？
2 綜合所得個稅有何“不同”？
合伙企業(yè)份額轉讓、轉讓股權、股息、紅利大不同？
資本公積轉增資本
新三板股權交易個稅
股權激勵新政個稅
股息紅利差別化
個稅監(jiān)管元年——“巨網(wǎng)”之下的個稅社保重負破冰策略
四、社保入稅：企業(yè)潛在“新風險”揭秘
社保入稅“新形勢”
“潛在危機”：審計帶來的社?；鹦挛C
“資金池”：建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金*調(diào)劑制度
“社保風暴”：各地追繳社保毫不留情！
“聯(lián)合懲戒”：社保領域失信
風險探底：委托代理機構代繳社保有何風險
問題導向：“臨時工”的“社稅”風險
深入分析：勞務派遣的“社稅”風險
老益彌堅：聘任“退休人員”的“社稅”風險
懵懂無知：員工自愿放棄繳納社保的風險分析
數(shù)據(jù)對比：“大數(shù)據(jù)”監(jiān)控下工資項目比對引發(fā)的社保風險分析
錢多慮多：兩處工資薪金“社稅”風險分析
不分彼此：總分支機構社保繳納，誰的事兒？
“最惠國待遇”：“歪果仁”的社保，在中國交不交？
惴惴不安：不交、少交社保的后果，有點慘？！
五、薪酬“新籌”：個人所得稅及社保合規(guī)籌劃路徑分析
頂層規(guī)劃：公司個稅籌劃對核心競爭力的重要性
薪酬設計：全流程多角度分階段統(tǒng)籌規(guī)劃
獎金發(fā)放：稅負平衡點兼顧稅目差異化的運用
福利津貼：貨幣與非貨幣形式取長補短
股權激勵：上市與非上市公司殊途同歸
資本運作：股權轉讓與兼并重組的巧妙設計
金融創(chuàng)新：基金產(chǎn)品、資管計劃的取舍安排
融會貫通：多種籌劃方案的的協(xié)同運用
全球布局：趨利避害低稅負國家和地區(qū)
靈活用工：利用各類用工關系的社保規(guī)劃路徑
形式設計：特殊用工、非全日制用工該如何設計？
稅費金礦：殘疾人的“稅費”有何可以再深挖？
轉化有方：高管、高薪、高個稅、高社保“四高”如何轉化？
全景分析：企業(yè)如何緩解社保壓力？
勞動關系轉化為勞務關
個稅社保重負管理培訓
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