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財務意識風險培訓

課程背景：
財務報表反映企業(yè)的經營戰(zhàn)略、經營成果與經營能力，財務報表有利于促進企業(yè)戰(zhàn)略與經營決策，包括增長、盈利、現(xiàn)金流管理、營運資金管理、投融資等決策，有效配置財務資源，支持戰(zhàn)略目標達成。
企業(yè)高質量發(fā)展的基礎是合規(guī)經營，企業(yè)需建立健全合規(guī)與內控體系，嚴格合規(guī)與內控制度執(zhí)行，提高合規(guī)與內控管理水平。企業(yè)需嚴把合規(guī)關口，業(yè)務部門、財務部門與內控管理部門深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、經營管理、投資等重大事項決策，強化源頭合規(guī)把控、過程合規(guī)管控、結果合規(guī)監(jiān)控。

課程收益：
了解標準財務報表的結構與財務邏輯，提高財務分析能力。
分析管理財務報表的創(chuàng)新與管理邏輯，促進戰(zhàn)略和經營決策，提高企業(yè)經營管理水平。
防控財務風險，提高財務風險防控能力。
基于企業(yè)戰(zhàn)略與價值創(chuàng)造能力進行經營分析，提高經營管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價值性，支持企業(yè)高質量發(fā)展。

課程對象：
企業(yè)高管、業(yè)務經理、基層業(yè)務人員

課程方式：
課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式

課程大綱
第一講：讀懂財務報表——理解財務邏輯，支持經營管理
一、資產負債表
1．標準報表項目——資產、負債、權益
2.從戰(zhàn)略和管理視角關注哪些項目
經營資產vs經營負債——凈經營資產
金融資產vs金融負債——凈金融負債
經營性流動資產vs經營性流動負債——凈經營營運資本
經營性長期資產vs經營性長期負債——凈經營長期資產
3.管理價值
評價經營資產與金融資產的價值創(chuàng)造能力、質量
二、利潤表
1.標準報表項目——收入、成本、費用、利潤
2.從戰(zhàn)略和管理視角關注哪些項目
區(qū)分主營業(yè)務利潤與非經常性損益——分析主業(yè)與非主業(yè)的盈利貢獻
區(qū)分經營利潤與金融損益——分析經營與金融活動的盈利貢獻
計算*PAT與EVA——分析價值創(chuàng)造能力
3. 管理價值
——會計利潤、管理利潤、經濟利潤
——分析企業(yè)的盈利能力和盈利質量
三、現(xiàn)金流量表
1．標準報表項目：經營現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流、籌資活動現(xiàn)金流
2.從戰(zhàn)略和管理視角關注哪些項目
1）經營活動現(xiàn)金流
分析經營現(xiàn)金流的來源（經營凈利潤、營運資本優(yōu)化）——支持盈利與運營決策
2）自由現(xiàn)金流量——支持企業(yè)估值與價值管理
分析經營活動現(xiàn)金凈流量對資本性支出的滿足程度——支持投資決策
3）金融活動現(xiàn)金流量——支持企業(yè)優(yōu)化資本結構與股利分配決策
債務現(xiàn)金流量、股權現(xiàn)金流量
3.管理價值
——分析經營現(xiàn)金流、自由現(xiàn)金流的來源與用途

第二講：財務報表分析——促進戰(zhàn)略達成與價值創(chuàng)造
*分析法
創(chuàng)新一：增長戰(zhàn)略與增長能力分析——支持企業(yè)可持續(xù)增長
一、發(fā)展能力分析
1）內含增長率（internal growth rate）
2）可持續(xù)增長率SGR
3）有機增長率
4）實際增長率
二、增長策略
三、擴張風險防范
創(chuàng)新二：盈利戰(zhàn)略與盈利能力分析——提升企業(yè)盈利能力和質量
一、盈利能力分析：
1.經營盈利能力
2.資產盈利能力
3.資本盈利能力
二、盈利策略
三、盈利風險防范
創(chuàng)新三：現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略與現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析——現(xiàn)金為王
一、現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析：
銷售現(xiàn)金比率
盈利現(xiàn)金比率
二、現(xiàn)金流管理策略：提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑
三、風險防范
創(chuàng)新四：營運管理戰(zhàn)略與營運效率分析——提高效率與企業(yè)價值
一、營運資金效率分析
現(xiàn)金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）
二、營運資金管理策略：效率提升的路徑
三、風險防范
創(chuàng)新五：投資戰(zhàn)略與投資分析——輕資產運營
一、投資分析
NPV、投資回報率、企業(yè)估值等
二、投資管理策略
三、投資風險防范
第三講：財務促進企業(yè)合規(guī)管理與風控
企業(yè)的主要風險與問題
1. 企業(yè)的主要風險：戰(zhàn)略風險、經營風險、財務風險
資源錯配：長期資產與長期資本不匹配、主業(yè)與非主業(yè)不匹配
激進目標：超出資源能力不可持續(xù)的增長
短期導向：重增長、輕盈利
快速擴張：大而不強
過度杠桿：財務風險
投機驅動：偏離主業(yè)、缺乏核心競爭力
盲從業(yè)務：缺乏財務制衡
資源不足：忽略經營現(xiàn)金流
2.企業(yè)常見的合規(guī)與風險管理問題
決策憑感覺，缺乏事前風險評估
關鍵流程缺乏清晰的標準和制度
管理紙面化，缺乏實施的有效性監(jiān)督
不相容職責未分離，崗位設置不合理
缺乏審核機制，審批權限設置不合理
3.財務風險管理
財務戰(zhàn)略風險管理
會計合規(guī)與風險管理
資金合規(guī)與風險管理
二、如何優(yōu)化財務管控機制與提高財務風控能力
1.財務風險防范基本程序
2.財會制度設計與管理體系建設
（1）會計核算管理制度
（2）資金管理制度
（3）投融資管理制度
（4）內控與內審管理制度
其他財務管理制度
3.會計披露風險防范
高質量會計管理體系建設
數(shù)字化會計核算與監(jiān)督
案例：會計造假案例分析
4.資金風險防范
高質量資金管理體系建設
數(shù)字化資金合規(guī)管理與監(jiān)督
5.財會監(jiān)督促進合規(guī)經營與價值創(chuàng)造
（1）會計監(jiān)督
（2）財務監(jiān)督
（3）內審監(jiān)督
三、提高財務標準化管理水平與建立機制
《會計法》解讀
《單位財務規(guī)則》解讀
《世界*財務管理體系》解讀
《企業(yè)內部控制指引》解讀
COSO《內控管理體系》解讀
COSO《風險管理體系》解讀
《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀
課程收尾：回顧課程+答疑解惑

財務意識風險培訓