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小微企業(yè)財務信息課程

【課程特色】
貼近實際。教學內容全部來自于真實案例，把信貸常見風險總結提煉出來，貼近于信貸人員實際工作。
案例教學。內容帶入感強，課程生動有趣，通過案例來講解知識點，學員接受水平更高。
體系完整。建立起科學、完整的授信考查體系，即使對于新人，也能迅速地把握信貸風險。

【授課方式】
課堂講授、情景演練、頭腦風暴等

【課程大綱】
一、 小微企業(yè)如何做財務分析
1. 小微企業(yè)為什么要做財務分析
2. 小微企業(yè)如何做財務分析
3. 財務報表基礎知識

二、 資產負債信息交叉驗證
1. 資產負債表風險模型
1) 高負債經營
2) 短貸長投
3) 資產價格波動
2. 固定資產：有恒產者有恒心
1) 固定資產真實性調查
A. 資產評估的主要方法
B. 光環(huán)效應：固定資產造假手段
案例：浙B88888車主的起伏歷程
2) 固定資產質量分析
A. 機器設備的價值波動
案例分析：油價波動導致的石油設備價格波動
B. 固定資產周轉率
案例分析：新廠投產卻沒了訂單
3. 存貨調查分析
1) 存貨真實性調查
A. 存貨盤點方式
B. 存貨造假方式
案例：“金縷玉衣”案
2) 存貨質量分析
A. 存貨周轉率
案例分析：一直不敢打開的倉庫大門
B. 存貨保質期
4. 應收賬款分析
1)    應收賬款真實性調查
A. 交叉詢問
B. 書面材料
案例：怎樣詢問一個工程老板有多少應收賬款
2) 應收賬款質量分析
A. 賬齡分析
B. 客戶信用分析
C. 客戶過度集中風險
案例分析：被電器廠拖垮的100多家供應商
5. 在建工程調查分析
6. 其他應收賬調查分析
7. 負債調查與分析
1) 征信報告負債分析
A. 警惕小額貸款
B. 警惕創(chuàng)新擔保方式
C. 識別貸款機構
案例分析：短貸長投的食品廠
2) 應付賬款分析
3) 預收貨款分析
4) 隱形負債的識別
A. 流水篩查法
B. 征信識別法
C. 權益校驗法
D. 行為觀察法
E. 財務報表疑點分析法
案例分析：白手起家的90后老板，為何擁有巨額財產？
5) 或有負債分析
A. 擔保圈風險
B. 過度負債的風險
6) 負債變動分析
A. 負債增加分析
B. 負債減少分析

三、 利潤表交叉驗證
1. 銷售收入的調查驗證方式
1) 通用驗證方式
A. 銀行流水
B. 書面材料：合同、發(fā)票、納稅申報表
案例分析：如何驗證影樓的銷售收入
2) 專用驗證方式
A. 批發(fā)零售業(yè)  案例：怎樣調查玩具店的收入
B. 服務業(yè)    案例：怎樣調查賓館的收入？
C. 加工制造業(yè)   案例：“三表”有哪些？
D. 建筑工程業(yè)
2. 利潤核算方式
1) 成本核算法
2) 行業(yè)對比法
3) 權益校驗法
案例分析：看似紅火的賓館，為什么不賺錢？
3. 利潤表交叉驗證
A. 社保人員變動分析
B. 電費變動分析
C. ERP系統數據分析

四、 現金流量表交叉驗證
1. 偽造現金流的識別
1) 假流水的識別方法
2) *流水
2. 現金流的調查內容
1) 交易金額
2) 交易頻率
3) 交易對象
4) 日均余額
3. 現金流分析
1) 日均余額：現金比率
2) 現金流的增減
3) 貸款資金流向
4) 過橋資金還貸

五、 管理能力評價財務指標
1、 組織管理能力
1) 人均產值
2) 設備利用率
3) 坪效
2、 控制管理能力
1) 產品合格率
2) 產品返修率
3、 市場營銷能力
1) 產銷率
2) 市場占有率

小微企業(yè)財務信息課程