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風險管理工作改進課程

課程背景：
隨著全球化和市場競爭的加劇，企業(yè)在面臨無數(shù)的商業(yè)機會的同時，也面臨著日益復雜和多樣化的風險。這些風險可能來自市場的波動、技術的變革、法規(guī)的變動，或是企業(yè)內部的管理和運營問題。為了有效應對這些風險，企業(yè)需要建立健全的風險管理體系，而內部審計作為風險管理的重要組成部分，發(fā)揮著不可替代的作用。內部審計不僅是對企業(yè)財務和管理活動的獨立審查和評價，更是企業(yè)風險管理的關鍵環(huán)節(jié)。它通過對企業(yè)各項活動的深入分析和評估，幫助企業(yè)識別潛在的風險點，提出針對性的風險應對措施，從而確保企業(yè)的穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展。
然而，當前許多企業(yè)在內部審計與風險管理方面存在諸多不足，如審計流程不規(guī)范、審計方法落后、風險管理意識薄弱等。這些問題不僅影響了內部審計的效果，也制約了企業(yè)風險管理的水平。因此，提高內部審計與風險管理的能力，已成為企業(yè)急需解決的問題。
本次課程將通過案例分析、實戰(zhàn)演練等方式，提高學員在內部審計、內部控制與風險管理方面的實戰(zhàn)能力。同時，本課程還將結合當前企業(yè)面臨的實際問題，提供針對性的解決方案和建議，為企業(yè)內部審計與風險管理工作的改進和提升提供有力支持。

課程收益： 
1、掌握企業(yè)業(yè)務風險識別、風險分析、風險應對方法
2、強化企業(yè)人員內控意識，健全內控體系，完善內控管理
3、控制內部審計風險，規(guī)范內部審計工作，提高審計質量
4、從采購、生產、銷售、資金等運營風險管理入手，提升實戰(zhàn)能力
5、幫助企業(yè)及時識別和應對各種風險，減少損失，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展

課程對象：
企業(yè)高管、各部門負責人、財務、內控內審相關人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運用

課程大綱
導引：說說你認為的企業(yè)風險管理是什么？我們?yōu)槭裁葱枰獌炔繉徲嫞?br /> 案例導入：撞上老干媽，騰訊“逗鵝冤”！
第一講：全面認識風險管理
一、什么是全面風險管理？
1.企業(yè)的發(fā)展會面臨哪些風險
1）影響目標
2）不確定性
討論：企業(yè)為什么需要風險管理？
2.常見的風險類型
1）戰(zhàn)略風險
2）運營風險
3）財務風險
4）法律風險
5）創(chuàng)新風險
3.風險管理的框架要素
1）治理與文化
2）戰(zhàn)略和目標設定
3）績效評價
4）審查與修訂
5）信息、溝通與報告
二、風險的識別與分析
1.風險的的五大種類
1）流程風險
2）人為風險
3）系統(tǒng)風險
4）事件風險
5）業(yè)務風險
案例：某公司巨虧案例分析
2.風險識別的方法
1）定性方法
2）定量方法
3.風險的分析與應對策略
工具：通過風險矩陣圖，匹配不同的風險管理策略
案例：某企業(yè)利用風險對沖來規(guī)避風險

第二講：風險導向的內部審計
一、內部審計概述
1. 內部審計面臨的挑戰(zhàn)
案例：東芝退市——再提財務造假
2. 內部審計產生的原因及發(fā)展歷程
3. 內部設計的特點
二、企業(yè)內部審計的實施
1. 審計準備階段
1）審前調查
2）審計方案
2. 審計實施階段
1）審計的思維
2）審計的標準
3）審計的取證
4）審計的方法
3. 審計報告階段

第三講：內部控制體系的建立與實施
一、內部控制與風險管理的關系
1.內部控制與風險管理的不同實質
2.內部控制和風險管理的不同目的
3.內部控制和風險管理的不同關注點
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務、內審、風控
二、內部控制體系的建立
1.內部控制體系的管理部門、責任部門、監(jiān)督部門
討論：內控是財務部門的事情嗎？
2.內部控制體系建立的五大步驟
1）確定內控目標
2）風險評估
3）設計關鍵控制活動
4）內控有效性測試
5）內控體系的更新
案例：某企業(yè)內部控制體系建設經驗分享
三、內部控制的內容闡述
1.企業(yè)內部控制發(fā)展的三大需求
1）反舞弊需求
討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實中的壓力、機會、借口
2）合規(guī)監(jiān)管需求
3）管理提升需求
2.企業(yè)內部控制的五項原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應性原則
5）成本效益原則
3.企業(yè)內部控制的五大要素
1）內部環(huán)境
2）風險評估
3）控制活動
4）信息與溝通
5）內部監(jiān)督
四、內部控制的誤區(qū)及局限
1.關鍵控制點偏離
2.成本效益失衡
討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過度控制的情況？
3.照搬照抄，缺乏實用性
討論：不相容職務的人員互相串通作弊，內部控制就失去了價值
4.虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環(huán)節(jié)
討論：不經常發(fā)生的業(yè)務，有無控制的必要性？
思考：內部控制還存在哪些誤區(qū)？

第四講：風險管理內部控制工具運用
一、業(yè)務流程內部控制實務
1.采購與付款的內部控制
1）常見采購業(yè)務重大風險
案例：公開招標真是公開招標嗎？
2）采購管理流程
3）風險預警核心指標
4）可能存在的串通舞弊風險
案例：員工虛構采購業(yè)務，侵吞巨額公款
2.銷售與收款的內部控制
1）常見銷售業(yè)務重大風險
2）風險預警核心指標
3）關鍵控制核心要點
案例：某保險公司的業(yè)務創(chuàng)新
3.資金管理風險及管控
1）短期預警、長期預警
2）風險預警核心指標
3）資金周轉管控核心要點
案例：一系列“資金門”事件帶來的思考
4.存貨與生產的內部控制
1）常見存貨與生產環(huán)節(jié)重大風險
2）風險預警核心指標
3）關鍵控制核心要點
案例：遭遇“退貨門”，良率低的苦惱！
5.資產管理的內部控制
1）常見資產管理重大風險
2）風險預警核心指標
3）關鍵控制核心要點
案例：固定資產、無形資產、在建工程常見內控管理問題
二、管理工具內部控制實務
1.財務報表編制與披露的內部控制
案例：*世通公司財務造假大案
案例：費用報銷管控有妙招！
2.預算管理的內部控制
案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實現(xiàn)的？
3.合同管理的內部控制
案例：合同管理了個寂寞，對簿公堂終敗訴
4.稅務管理的內部控制
案例：某集團稅務內控體系分析
案例：樂高集團的全面風險管理
課程總結與回顧
1.課程主要內容總結與回顧
2.答疑解惑

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