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營業(yè)現金比率課程

課程背景：
為貫徹落實黨的二十大關于加快構建新發(fā)展格局、著力推動高質量發(fā)展的決策部署，2023年1月5日，國資委召開*企業(yè)負責人會議，會議明確國資委將*企業(yè)2023年主要經營指標由原來2021年提出的“兩利四率”調整為“一利五率”，提出了“一增一穩(wěn)四提升”的年度經營目標。2024年國資委對*企業(yè)總體保持“一利五率”目標管理體系不變。具體要求是“一利穩(wěn)定增長，五率持續(xù)優(yōu)化”，即*企業(yè)效益穩(wěn)步提升，利潤總額、凈利潤和歸母凈利潤協同增長，凈資產收益率、全員勞動生產率、營業(yè)現金比率同比改善，研發(fā)投入強度和科技產出效率持續(xù)提高，整體資產負債率保持穩(wěn)定，從而推動*企業(yè)提升核心競爭力，加快實現高質量發(fā)展，建設世界*企業(yè)。
其中一率用營業(yè)現金比率替換之前的營業(yè)收入利潤率指標，營業(yè)現金比率與凈資產收益率的結合，實現了財務三張主表的緊密耦合，體現了資產負債表觀、損益表觀與現金流量表觀的統一融合?？己藸I業(yè)現金比率主要是為了體現國資委“要有利潤的收入和要有現金的利潤”的監(jiān)管要求，有利于落實國有資產保值增值責任，有利于推動*企業(yè)在關注賬面利潤基礎上，更加關注現金流的安全，更加關注可持續(xù)投資能力的提升，從而全面提高企業(yè)經營業(yè)績的“含金量”，真正實現高質量的發(fā)展。
企業(yè)管理的重心在財務管理，而財務管理的重點則是資金運營。當前，我國企業(yè)面臨的資金生態(tài)環(huán)境隨著改革深入已不斷變化，產業(yè)鏈、供應鏈、價值鏈、資金鏈、信息鏈、信用鏈、生態(tài)鏈等各種經濟鏈條已將資金融為一體，呈現出“一損俱損，一斷俱斷”的狀態(tài)，許多新的問題需要參與主體進行冷靜的思考，需要在新時代下審視自己管理資金的方式，需要新思維、新理念、新姿態(tài)和新模式迎接新的挑戰(zhàn)。
本課程將從實戰(zhàn)角度出發(fā)，通過理論分析結合實際案例，梳理實務中資金管理環(huán)節(jié)中存在的痛點與難點，提升資金運營效率，降低資金運營風險。

課程收益：
【目標一致】梳理資金管理過程中存在的誤區(qū)和痛點，提升資金管理意識
【落地見效】建立資金管理體系，掌握資金管理全流程管控
【工具運用】掌握有效的實務方法與工具，優(yōu)化資金管理水平

課程對象：
財務相關人員

課程方式：
講師講授+實戰(zhàn)演練+小組討論+情景模擬+工具運用

課程大綱
第一講：“一利五率”目標管理體系之核心指標
一、資產負債率
1. 資產負債表的結構
案例：通過不同行業(yè)的資產負債表，看清不同行業(yè)的商業(yè)模式
案例：你以為海瀾之家是賣衣服、蘋果公司是賣手機的嗎？
2. 資產和負債配置的四種管理模式
二、凈資產收益率
1. 分析企業(yè)盈利能力的*分析模型拆解（ROE）
2. 當下階段如何賺錢最好：財務戰(zhàn)略擴張鐵三角（收入、利潤和現金）
案例：全球*財務造假案——恒大財報造假
三、營業(yè)現金比率
1. 現金流和利潤之間的關系
2. 現金循環(huán)周期的運用
案例：長虹資金鏈斷裂，一線變二線

第二講：資金運營管理
引入：從投資失敗案例，看資金運營管理問題
一、資金運營管理的內容
1. 在持現金管理
2. 應收賬款管理
3. 投資管理
4. 稅收規(guī)劃
討論：資金運營管理中存在的問題
二、資金運營管理的五大體系：資金智能化管理
1. 治理體系：業(yè)務結算層級、財務結算層級、分析決策層級
2. 業(yè)務模式：業(yè)務模式決定運營模式
3. 運營模式：運營模式確定職能模式
4. 職能模式：各業(yè)務條線、流程、部門職能的劃分與配屬
5. 支持模式：銀企資金關系、外部供應商關系
工具：資金運營管理功能的變革
三、資金運營管理的模式：3+3
1. 高度集中模式：優(yōu)缺點
2. 相對分散模式：優(yōu)缺點
3. 松散模式：優(yōu)缺點
案例：西門子TFS資金運營系統實案
案例：鞍鋼重機公司內部銀行實案
案例：企業(yè)司庫模式實案
4. 三大中心：資金監(jiān)控中心、資金結算中心、資金運營中心
工具：運營管理體系的治理結構與角色
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

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