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反舞弊審計

【課程背景】
要做好一家企業(yè)可能需要5-10年的精心耕耘。
而要毀掉一家企業(yè)，可能只在一朝一夕之間！
如何及時發(fā)現舞弊行為，如何控制重大風險？
如何加強企業(yè)內部控制，以提高企業(yè)經濟效益？
如何在遇到重大危機時，大事化小，小事化了？
這是我們本次課程想要與大家一起討論，并努力解決掉的問題。

【課程收益】
識別風險、控制風險
提升財稅精英的個人綜合素質
為企業(yè)的快速、穩(wěn)健發(fā)展做出應有的貢獻

【適合人群】
內審師
主辦會計
財務主管、內控主管
財務經理、內控經理
集團公司財務負責人、內審總監(jiān)、審計委員會主席

【精華內容】
一、您必須掌握的內控與反舞弊知識（實務案例）
1、公司想要做大做強，就必須向“正規(guī)軍”轉變
2、構建恰當的內部控制目標，并采取有效途徑實現目標
3、內部控制應當遵循的5項原則要點解析：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益原則
4、內部控制的基本方法要點解析：組織規(guī)劃控制、授權標準控制、全面預算控制、文件記錄控制、實物保護控制、人力資源控制、風險防范控制、內部報告控制、內部審計控制、信息系統(tǒng)控制
5、整體層面的內部控制要點解析：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督

二、貨幣資金內控與反舞弊要點（實務案例）
1、貨幣資金的管控目標：安全性、完整性、合法性
2、問題、內控與反舞弊要點：資金管控不嚴，導致被挪用、抽逃、貪污
3、問題、內控與反舞弊要點：投資決策失誤或資金配置不合理導致投資損失或效益低下
4、問題、內控與反舞弊要點：籌資與發(fā)展戰(zhàn)略嚴重背離，企業(yè)盲目擴張，引發(fā)流動性不足

三、銷售及收款環(huán)節(jié)內控與反舞弊要點（實務案例）
1、問題、內控與反舞弊要點：虛計銷售收入，調節(jié)利潤
2、問題、內控與反舞弊要點：銷售成本結轉不實，變相調節(jié)利潤
3、問題、內控與反舞弊要點：銷售折扣、折讓和退回沒有合理性，極其混亂
4、問題、內控與反舞弊要點：銷售費用支出失控，部分銷售主管人員中飽私囊
5、問題、內控與反舞弊要點：應收賬款不規(guī)范、沒有信用政策或者形同虛設造成壞賬

四、采購及付款環(huán)節(jié)內控與反舞弊要點（實務案例）
1、問題、內控與反舞弊要點：盲目采購
2、問題、內控與反舞弊要點：收受回扣，中飽私囊
3、問題、內控與反舞弊要點：虛報損耗，中途轉移
4、問題、內控與反舞弊要點：驗收不嚴，以少報多，以次充好
5、問題、內控與反舞弊要點：采購與付款憑證流轉不暢，票據混亂

五、生產及控制成本內控與反舞弊要點（實務案例）
1、問題、內控與反舞弊要點：車間管理效率低下，成本費用極度浪費
2、問題、內控與反舞弊要點：倉庫存貨管理職責混亂，短缺、霉爛、變質、毀損
3、問題、內控與反舞弊要點：內控要點：生產計劃控制、實物流轉控制、價值流轉控制、記錄和報告控制、監(jiān)督檢查控制

六、互動環(huán)節(jié)：你問我答。

反舞弊審計