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風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的實(shí)施

一、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本知識(shí)和理念――3個(gè)“五”濃縮風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的核心內(nèi)容
1、五大目標(biāo)－合規(guī)、真實(shí)、效益、戰(zhàn)略、安全
2、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本
3、五大要素－環(huán)境、評(píng)估、管控、信息、監(jiān)督

二、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控落地執(zhí)行的主要抓手和基本要素
1、如何建設(shè)控制環(huán)境
1）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)文化的建立
2）風(fēng)險(xiǎn)制度和流程制訂
3）組織架構(gòu)的設(shè)立
4）風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略
5）績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)
2、企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法（定性定量）
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估量化是關(guān)鍵
3）風(fēng)險(xiǎn)量化的方法和工具
3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)從哪些維度開(kāi)展
1）組織機(jī)構(gòu)
2）政策、標(biāo)準(zhǔn)、流程的建立
3）責(zé)任部門(mén)及職責(zé)
4）授權(quán)、批準(zhǔn)、職責(zé)分離
5）控制策略
4、企業(yè)怎么開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與監(jiān)督活動(dòng)
1）評(píng)價(jià)內(nèi)容
2）評(píng)價(jià)方法與措施
3）評(píng)價(jià)模型
5、信息與溝通技術(shù)與方法
1）信息與溝通的重要性
2）溝通和方法與技巧
3）數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)應(yīng)用與溝通效率提升
4）從業(yè)人員的素質(zhì)要求

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施的必要條件及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性
1、順利實(shí)施企業(yè)內(nèi)控的四項(xiàng)必要條件
1）組織保障
2）制度健全
3）執(zhí)行效果
4）有效監(jiān)督
2、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性

四、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
1、法人治理結(jié)構(gòu)
2、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本框架
3、ERM2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理
4、ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和方針（國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)）

五、我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
1、我國(guó)內(nèi)控現(xiàn)狀：
2、原因分析：

六、如何破解企業(yè)的內(nèi)控之惑
1、量化之惑－缺少量化工具
2、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）
3、違規(guī)之惑－有章不循
4、舞弊之惑－集體違規(guī)
5、報(bào)告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯(cuò)誤
6、動(dòng)態(tài)之惑－風(fēng)險(xiǎn)處于動(dòng)態(tài)變化之中，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時(shí)驗(yàn)證

七、管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制利器
利器1：讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－管理者每天五分鐘閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表，讓舞弊行為無(wú)處藏身
利器2：科學(xué)指揮－管理者管理過(guò)程中要求風(fēng)險(xiǎn)管理（財(cái)務(wù)）部提供必要的數(shù)據(jù)支持
利器3：鎖定重大風(fēng)險(xiǎn)－鎖定公司重要的十大風(fēng)險(xiǎn)并確保對(duì)其控制的有效性

八、企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的五項(xiàng)絕技
第一項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
第二項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第三項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)分散
第四項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
第五項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

九、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基本思路和流程
1、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定
2、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行
3、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評(píng)價(jià)
4風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)

十、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準(zhǔn)法
3、全面預(yù)算法
4、會(huì)計(jì)控制法
5、財(cái)產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風(fēng)險(xiǎn)防范法
8、內(nèi)部報(bào)告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計(jì)控制法

十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過(guò)程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個(gè)關(guān)系
1、處理好控與被控的關(guān)系
2、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
3、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度與會(huì)計(jì)道德自律的關(guān)系
4、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
5、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系

十二、世界500強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)分享  
聯(lián)合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的
1、專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的團(tuán)隊(duì)
2、風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略副總裁是這個(gè)流程的執(zhí)行負(fù)責(zé)人
3、自下而上的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查
4、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)取得全面了解并應(yīng)用定量的評(píng)估
5、結(jié)果被編制成表格并進(jìn)行優(yōu)先排序
6、團(tuán)隊(duì)將識(shí)別出20到25個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)
7、建立月度、季度和年度報(bào)告機(jī)制
8、每次與董事會(huì)開(kāi)會(huì)，我們都會(huì)審閱公司的風(fēng)險(xiǎn)域，特別關(guān)注新的風(fēng)險(xiǎn)和重大的變更
公司的戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)副總裁每年與董事會(huì)就風(fēng)險(xiǎn)域大約進(jìn)行8次討論
9、重要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法是面談
10、風(fēng)險(xiǎn)管理成為聯(lián)合能源決策工具的一部分

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的實(shí)施