國有企業(yè)廉政風險識別評價及防控體系建設
發(fā)布時間:2021-09-03 14:01:29
講師：邱健 瀏覽次數(shù)：2618
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)廉政風險識別
培訓講師：
課程價格：
培訓天數(shù)：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)廉政風險識別
【課程背景】
內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務就是廉政建設，國際通用說法為反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐風潮已經刮到了國有企業(yè)，大企業(yè)已經開始行動，強化廉政職能，推進廉政工作。作為審計部門領導，如何適應這個潮流，開展廉政建設工作？或者在以前工作基礎上，做的更扎實，更有成效？
邱健老師從事企業(yè)內部審計工作多年，有多年與經偵打交道經驗，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實踐經驗傳授，幫助學員深刻理解舞弊和反舞弊的理論，了解舞弊類型及每種的查處應對措施，掌握實際辦案經驗，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風險，實現(xiàn)審計的價值。
【課程對象】
紀檢監(jiān)察專業(yè)人士
【課程收益】
1、幫助學員了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊樹的工具，并能夠自己總結和提煉國有企業(yè)舞弊樹；
2、幫助學員了解如何防止舞弊，從反舞弊三角理論出發(fā)，從完善和凈化環(huán)境出發(fā)從源頭防止舞弊；
3、幫助學員學習如何查處舞弊，從調查流程、風險防范、證據、證據鏈、調查性詢問出發(fā)，綜合提升學員的查處舞弊能力；
4、幫助學員詳細落地到各類型的實際業(yè)務查核案例，學后能舉一反三，將查核經驗用于本企業(yè)實際工作中；
5、從總體上提升學員的廉政建設防控和偵查能力，助力企業(yè)廉政體系建設。
【課程大綱】
第一章 舞弊定義及分析
1、舞弊概念
2、舞弊類型
3、舞弊縱向形式
3.1 資產侵占
3.2 腐敗
3.3 舞弊性報表
3.4 外部欺詐
【實用工具】通用舞弊樹分析
4、舞弊橫向層次
4.1 管理層舞弊
4.2 員工舞弊
4.3 第三方舞弊
5、舞弊目的劃分
5.1 為公司利益的舞弊
5.2 為個人利益的舞弊
6、國有企業(yè)舞弊樹實例
第二章 如何查處舞弊
1、如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊
2、調查原則
3、調查風險防范
4、調查流程
4.1 線索來源分析
4.2 線索評估
5、常見罪名
5.1 普通員工常見罪名刑法條款
5.2 高管適用罪名刑法條款
5.3 國有企業(yè)適用罪名刑法條款
5.4 常見罪名定罪分析
6、證據及證據鏈
6.1 證據的類型及特性
6.2 電子證據特殊要求
6.3 再生證據
6.4 證據鏈的模型
【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調查方案擬定
7、調查舞弊七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
8、調查性詢問
8.1 詢問四個階段
8.2 詢問具體方法
8.3 詢問細節(jié)把握
8.4 職務犯罪心理
8.5 詢問心理戰(zhàn)術
9、調查總結和結案
【實戰(zhàn)演練】某國企集團采購舞弊案調查方案擬定
第三章 重點領域廉政建設防范及查核技巧
1、招標采購
1.1 舞弊主要形式
－圍標
－串標
－其他
1.2 圍標破解
【案例分析】圍標舞弊案例分析
1.3 串標破解
【案例分析】串標舞弊案例分析
1.4 相關法律條文講解
2、工程建設
2.1 舞弊主要形式
－建設前
－建設中
－建設后
2.2 簽證作假
【案例分析】簽證舞弊案例分析
2.3 索賠作假
【案例分析】索賠舞弊案例分析
2.4 工程量作假
【案例分析】索賠舞弊案例分析
2.5 單價作假
【案例分析】單價舞弊案例分析
3、資產處置
3.1 舞弊主要形式
－價格
－數(shù)量
－配套
－服務
3.2 價格作假
【案例分析】價格舞弊案例分析
3.3 數(shù)量作假
【案例分析】數(shù)量舞弊案例分析
3.4 配套作假
【案例分析】配套舞弊案例分析
3.5 服務作假
【案例分析】服務舞弊案例分析
4、業(yè)務合作
4.1 舞弊主要形式
－勞務類
－技術類
－管理類
－其他
4.2 勞務類作假
【案例分析】勞務類舞弊案例分析
4.3 技術類作假
【案例分析】技術類舞弊案例分析
4.4 管理類作假
【案例分析】管理類舞弊案例分析
第四章 廉政風險防控體系建設
1、舞弊理論
1.1 舞弊天平理論
1.2 GONE理論
1.3 CFE理論
1.4 舞弊三角理論
【案例分析】從典型案例分析舞弊三角
1.5 反舞弊三角理論
2、舞弊處理模型
2.1 通常模型
2.2 建議模型
3、倡導誠信正直的企業(yè)文化
3.1 最高管理層堅持以身作則
3.2 雇用誠實正直的員工
3.3 內部宣傳行為或道德準則，要求書面承諾并匯報
【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準則講解
3.4 創(chuàng)造積極向上工作環(huán)境
3.5 有效處罰
3.6 減少危機及緊急情況
3.7 雇員援助計劃
【案例分析】某世界五百強公司反舞弊實例
4、責任前移、明確對策、降低風險、消除機會
4.1 建設好內控
【案例分析】內控七大手段實際應用
4.2 防范串謀
4.3 告知相關方公司制度
4.4 監(jiān)督職員
4.5 舉報熱線
4.6 突擊審計
5、反舞弊11359模型
－一個框架
－一個理論
－三個手段
－五個環(huán)節(jié)
－九個要點
【案例分析】舞弊實例講解
【實用工具】職權分割失效識別工具
6、不同類型舞弊針對性防范措施
企業(yè)廉政風險識別
轉載：http://xvaqeci.cn/gkk_detail/256990.html
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