課程描述INTRODUCTION
預(yù)算的方法和技術(shù)
· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)· 財務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)總監(jiān)· 其他人員
培訓(xùn)講師：張宇
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
預(yù)算的方法和技術(shù)
《全面預(yù)算編制實務(wù)》
第一部分 課程介紹
1.課程收益
決策（decision making）、計劃(planning)和控制(controlling)是企業(yè)管理者的三個主要職能。其中，計劃可以迫使企業(yè)管理者思考企業(yè)內(nèi)、外部條件的變化，設(shè)定恰當(dāng)?shù)哪繕?biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，合理地配置資源。計劃為以后的控制活動，也就是評估、考核和改善提供必要的條件?！秾O子兵法》中說打仗之前一定要先“廟算”，沒有“廟算”就去打仗會很危險。企業(yè)的計劃就是一種“廟算”，沒有一個細(xì)致的計劃就開始經(jīng)營活動會讓企業(yè)面臨以下問題：
1.企業(yè)的戰(zhàn)略得不到有效執(zhí)行，貽誤商機；
2.現(xiàn)金突然短缺，威脅企業(yè)的短期生存；
3.產(chǎn)能嚴(yán)重過剩或不足，使企業(yè)處于尷尬境地；
4.經(jīng)營活動混亂，效率低下，損耗嚴(yán)重；
5.員工的業(yè)績無法有效評價，責(zé)任得不到落實。
計劃可以分為定性部分和定量部分，而定量部分又有分為非財務(wù)部分和財務(wù)部分。預(yù)算就是以財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的計劃。比起定性的計劃，預(yù)算具有高度的整合性、具體性和可比性，對促進企業(yè)目標(biāo)一致，員工責(zé)權(quán)明確和模擬各種經(jīng)營方案有著不可替代的作用。這就是為什么預(yù)算是西方企業(yè)中普遍存在的管理實踐的原因。
學(xué)員學(xué)習(xí)本次課程可以獲得以下的收益：
· 真正理解預(yù)算實踐中所蘊含的管理思想；
· 掌握預(yù)測未來事件的基本方法和技術(shù)；
· 系統(tǒng)掌握預(yù)算的方法和技術(shù)；
· 提升將企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營和預(yù)算相結(jié)合的能力。
2、培訓(xùn)對象
中、高端財務(wù)人員、企業(yè)中、高層管理者
3、課程大綱
第一天
1.預(yù)算的基本概念
2.預(yù)算對企業(yè)的價值
3.預(yù)算是第二份合同
4.預(yù)算是溝通平臺
5.預(yù)算是模擬器
6.目標(biāo)管理的思想
7.權(quán)威式/參與式/綜合式預(yù)算
8.預(yù)算編制的過程
9.標(biāo)準(zhǔn)成本思想
10.標(biāo)準(zhǔn)成本的歷史與意義
11.成本標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定方法
12.預(yù)算的方法體系
13.項目預(yù)算的特點與運用
14.增量/零基預(yù)算的特點與運用
15.作業(yè)預(yù)算的特點與運用
16.滾動預(yù)算的特點與運用
17.彈性預(yù)算的特點與運用
18.預(yù)測技術(shù)
19.線性回歸法
20.時間序列法
21.平滑法
22.學(xué)習(xí)曲線模型
第二天
1.全面預(yù)算的編制
2.全面預(yù)算的組成
3.經(jīng)營預(yù)算的編制
4.銷售預(yù)算的編制
5.生產(chǎn)預(yù)算的編制
6.直接材料預(yù)算的編制
7.直接人工預(yù)算的編制
8.制造間接費用預(yù)算的編制
9.銷售成本預(yù)算的編制
10.銷售與管理費用于預(yù)算的編制
11.模擬損益表的編制
12.現(xiàn)金預(yù)算的編制
13.現(xiàn)金收入的假設(shè)
14.現(xiàn)金支出的假設(shè)
15.現(xiàn)金預(yù)算的編制
16.用銷售百分比法編制模擬財務(wù)報表
17.案例分析
18.編制模擬損益表
19.編制模擬資產(chǎn)負(fù)債表
20.編制模擬現(xiàn)金流表
21.使用模擬財務(wù)報表分析績效
22.敏感性分析
預(yù)算的方法和技術(shù)
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