課程描述INTRODUCTION
年底資產(chǎn)賬實盤查
· 財務總監(jiān)· 總經(jīng)理· 高層管理者
培訓講師：胡冬梅
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
年底資產(chǎn)賬實盤查
【課程背景】
年終結賬，是企業(yè)全年經(jīng)營成果的匯總和反映，更是摸清“家底”為來年做規(guī)劃編預算的基礎。所以不管是國企，還是民企或外企，年終結賬、年度財務決算都是必須要做的重要工作。年終關賬需要注意的幾個要點包括：核查企業(yè)當年的賬務處理情況，做好資金清理、盤點財產(chǎn)、核對賬務、核實損益、清理憑證等各項準備工作：本課程致力于講解年終關賬前需要做好上述工作的技巧與方法，與一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳緊密銜接，為匯算清繳及納稅調整做好相應鋪墊，為匯算清繳后的納稅評估和稽查掃清稅務風險。
【課程收益】
明晰企業(yè)會計核算年度關賬前準備及標準考量
梳理企業(yè)年度關賬前各稅種預清查及票據(jù)管理
把控企業(yè)所得稅預期籌劃及成本費用扣除情況
從頭至尾由里到外全面系統(tǒng)清除企業(yè)涉稅風險
用足優(yōu)惠準確運用關賬前自查方法及應對技巧
【課程大綱】
一、年底資產(chǎn)賬實盤查常見問題
1、資金賬戶盤點及常見問題
1）白條抵庫
2）現(xiàn)金短缺
3）不合理大額
4）現(xiàn)金負余額坐支
5）久懸閑置賬戶
6）未達賬項
7）賬戶資金異常進出
8）余額長時間超大
9）匯兌差異及調匯
2、固定資產(chǎn)
1）固定資產(chǎn)來源和權屬
2）折舊攤銷要加速
3）設備過時或減值
4）停用、報廢及待售
5）在用不在帳、在賬已移送
6）房產(chǎn)土地要分開
7）持有意圖變化多
3、存貨
1）已付款沒來貨
2）已暫估沒來票
3）已退回未沖紅
4）已發(fā)出未銷售
5）已損失未處理
6）已領用未記錄
4、在建工程
1）在建工程未取得發(fā)票
2）在建工程無發(fā)票暫估入賬
3）資本化利息
4）完工進度報告
5）已使用未竣工決算
6）轉固方式及原值涉稅
5、生物性資產(chǎn)
1）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)成熟前
2）成熟后折舊期
6、其他實物資產(chǎn)
1）股權投資貶值及升值
2）投資性房地產(chǎn)的持有意圖變化
7、無形資產(chǎn)
1）研發(fā)支出資本化
2）加計扣除范圍
3）無形資產(chǎn)壽命不確定
4）攤銷年限估算
8、其他
1）合同資產(chǎn)合同負債
2）一年內(nèi)到期的長期借款
二、資產(chǎn)賬實盤查常見問題的稅會處理
1、2020年處理建議
1）發(fā)票的風險
2）發(fā)票以外的其他支持證據(jù)
2、新會計準則下的稅會處理
1）識別合同及單項義務
2）合同資產(chǎn)及合同負債的稅會差異
3）時點及時段
4）各單項義務的進度
三、賬實盤查稅會資料備查
1、會計資料
1）原始憑證種類
2）發(fā)票以外支持證據(jù)
3）財務、業(yè)務證據(jù)的造假
2、稅務資料
1）合同文件
2）發(fā)票
3）第三方證據(jù)資料
4）流水，支付閉環(huán)
年底資產(chǎn)賬實盤查
轉載：http://xvaqeci.cn/gkk_detail/254664.html
已開課時間Have start time
- 胡冬梅